公告日期：2024-04-30

深圳国华网安科技股份有限公司
中兴财光华审会字（2024）第 215033号

目录

审计报告

合并及公司资产负债表 1-2

合并及公司利润表 3

合并及公司现金流量表 4

合并及公司股东权益变动表 5-8

财务报表附注 9-84

审计报告

中兴财光华审会字(2024)第 215033号
深圳国华网安科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了 深圳国华网安科技股份有限公司（以下简称国华网安公司）财
务报表，包括 2023年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及
公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报
表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了国华网安公司 2023年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的
责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于国华网安公司，并履行
了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的
事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我
们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的
关键审计事项。

（一）收入确认

1、事项描述

2023年公司实现营业收入 110,048,548.32 元，如财务报表附注三、30和五、32所述，公司主要从事移动信息安全软件或系统的开发、销售及技术服务和应
急产业等业务。由于其收入确认是否准确，是否记录于恰当的财务报表期间对报表影响重大；因此我们将公司收入的确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对收入确认实施的主要审计程序包括：

（1）了解和评估管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行是否有效，并测试其执行情况；

（2）检查合同、发票、银行单据、实施资料、验收资料等，以检查收入确认是否符合企业会计准则的规定；

（3）关注是否存在第三方回款并核查其合理性；

（4）通过公开网络查询主要客户的工商信息，确认是否存在销售产品、销售额与客户信息不匹配的情况，关注客户与公司是否存在关联关系；

（5）对重要客户执行访谈程序，核查销售的真实性，进一步调查是否存在潜在关联方；

（6）对于收入选取样本进行截止性测试，针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对合同、实施资料、验收资料等支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；

（7）结合应收账款的函证程序评价收入的真实性和准确性。

四、其他信息

国华网安公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括国华网安公司 2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估国华网安公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算国华网安公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督国华网安公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计……
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