公告日期：2024-04-27

中天国富证券有限公司

关于深圳美丽生态股份有限公司

2023 年度内部控制自我评价报告的核查意见

中天国富证券有限公司（以下简称“中天国富”或“保荐人”）作为深圳美丽生态股份有限公司（以下简称“美丽生态”“公司”）向特定对象发行股票的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等有关规定，对美丽生态 2023 年度内部控制自我评价报告进行了核查。具体情况如下：

一、保荐人对美丽生态内部控制的核查工作

保荐代表人认真审阅了美丽生态出具的《深圳美丽生态股份有限公司 2023 年度内部控制自我评价报告》，通过查阅公司三会会议资料、各项业务制度和管理制度等内部控制相关文件；查阅相关信息披露文件；与公司董事、高级管理人员进行沟通等方式，从美丽生态内部控制环境、内部控制制度建设、内部控制执行情况等方面对其内部控制的有效性和《深圳美丽生态股份有限公司 2023 年度内部控制自我评价报告》的真实性、客观性进行了核查。

二、美丽生态内部控制评价工作情况

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：深圳美丽生态股份有限公司本部、福建美丽生态建设集团有限公司，常州森林实业投资有限公司、贵州美丽生态建设工程集团有限公司、深美商贸（浙江）有限责任公司，美丽生态科技（深圳）有限责任公司，美丽生态科技（北京）有限责任公司。纳入评价范围单位资产总额占披露的公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占披露的公司合并财务报表营业收入总
人力资源、信息系统、采购供应、资金管理、工程项目管理、对外投资管理、对外担保、关联交易等。

重点关注的高风险领域主要包括：资金活动、工程项目、财务报告、合同管理、关联交易。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。具体情况如下：

1

公司制定和修订了《财务安全管理办法》、《税务筹划管理办法》、《财务管理处罚办法》、《财务信息化管理办法》、《财务交接管理办法》、《会计科目管理办法》、《会计核算管理制度》、《财务管理制度》、《财务报告管理制度》、《财务预算管理制度》、《资产减值准备管理制度》、《财务分析管理制度》等制度，加强管理并严格执行。这些制度的实行，规范了公司的会计核算，提供的会计信息真实、准确、完整，保证了财务报告中的数据真实可靠，也为公司进行重大决策提供了可靠的依据。公司认为良好、有效的财务管理制度能够确保资产的安全、完整，并能规范财务会计的管理行为，因此公司本着量入为出、预算管理的原则在完善财务管理制度和各主要会计处理程序等方面建立起了科学、严谨、高效的财务管理制度。

公司财务部门直接负责编制公司财务报告，严格按照国家会计政策等法律法规和公司相关内控制度的规定完成工作，确保公司财务报告真实、准确、完整。

2

公司制定和修订了《特种作业人员管理制度》、《安全生产隐患排查治理制度》、《危险源管理办法》、《质量监督管理办法》、《项目收益分配管理办法》、《安全生产应急预案管理办法》、《工程项目物资管理办法》、《工程项目采购管理办法》、《工程项目管理实施细则》、《施工组织设计管理办法》、《工程项目成本预算编制办法》等制度，并按制度要求严格执行。这些制度的制定和实行规范了工程安全生产责任、危险源管理、质量监管和处理，为公司工程施工项目建立了公司工程施工安全和质量管控措施，并提供了统一的管理依据。

公司制定和修订了《内部审计制度》、《审批权限表(说明书)》、《证照管理办法》、《印章管理办法》、《商标使用管理规定》、《法务工作管理规定》、《会议管理制度》、《公文处理办法》、《固定资产管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《关联交易管理办法》、《差旅费报销管理办法》、《费用报销管理办法》等日常管理制度，并按制度要求严格执行。这些制度的实行有利于公司规范经营管理，有效防范了风险发生，同时为公司内部有效运行提供支撑。

4

公司根据《融资绩效考核与奖励办法》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联方资金往来管理办法》、《募集资金管理制度》等制度，对公司的资金管理和资料往来进行了标准化管理。在日常管理中，公司采用编制年度资金预算进行综合控制和编制月度滚动资金计划进行月度资金控制的“双控”管理模式，每月由子公司上报资金收支计划，公司资金的集中管理模式有利于总部资金统筹调度。规范并尽可能地减少关联方资金往来，在处理与控股股东……
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