公告日期：2024-08-14

关于深圳市桑达实业股份有限公司

申请向特定对象发行股票的审核

问询函的专项说明

中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)

ZHONGXINGHUACERTIFIED PUBLICACCOUNTANTS LLP

地址：北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO Ｂ座 20 层 邮编：100073
电话：(010)51423818 传真：(010)51423816

目 录

一、问题1 1
二、问题2 132
三、问题3 220

中 兴 华 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ）
Z H O N G X I N G H U A C E RT I F I E D P U B L I C A C C O U N TA N T S L L P
地 址 （ l o c a t i o n ）： 北 京 市 丰 台 区 丽 泽 路 2 0 号 丽 泽 S O H O B 座 2 0 层
20/F,Tower B,Lize SOHO,20 Lize Road,Fengtai District,Beijing PR China
电 话 （ t e l ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 8 传 真 （ f a x ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 6
关于深圳市桑达实业股份有限公司

申请向特定对象发行股票的审核问询函的专项说明
中兴华报字（2024）第 010394 号
深圳证券交易所：

根据贵所于2024年4月23日出具的《关于深圳市桑达实业股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函》（审核函〔2024〕120015号）（以下简称“审核问询函”）的有关要求，中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”、“我们”）与深圳市桑达实业股份有限公司（以下简称“深桑达”、“发行人”“公司”）对审核问询函所涉及的问题认真进行了逐项核查和落实，对问询函中涉及会计师的相关问题回复如下，（如无特别说明，财务会计信息分别引自发行人2021年度、2022年度和2023年度经审计的财务报告以及2024年1-3月未经审计的财务报告。其中：2021年度财务报表已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具了信会师报字[2022]第ZG11106号标准无保留意见审计报告，2022年度、2023年度财务报表已经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并分别出具了中兴华审字（2023）第012630号和中兴华审字（2024）第012329号标准无保留意见审计报告。发行人2024年1-3月财务报告未经审计）：

问题 1

1.根据发行人披露的 2023 年年报，2023 年扣非归母净利润为 6,858.30 万元，
其中第四季度业绩大幅上升。根据申报材料，2022 年及 2023 年前三季度，发行人扣非归母净利润分别亏损 27,088.88 万元和 33,955.15 万元。最近一期末，发行
人货币资金余额为 1,052,724.78 万元，长期和短期借款余额分别为 593,434.32 万元和 244,930.77 万元。最近一期，发行人产生利息费用为 38,019.90 万元，利息收入为 10,089.60 万元，且存在向关联方中国电子财务有限责任公司（以下简称中电财务）存款、贷款等情形。报告期各期末，发行人资产负债率分别 79.99%、78.51%、80.84%和 81.16%，高于同行业可比公司平均水平；应收账款账面价值分别为
912,591.41 万元、1,003,158.28 万元、1,017,799.53 万元和 1,166,254.43 万元，账龄一
年以内的应收账款账面余额占比分别为 71.18%、69.98%、64.75%和 66.83%，应收账款周转率分别为 3.72、4.46、4.94 和 4.72，低于同行……
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