公告日期：2024-04-30

证券代码：000078 证券简称：海王生物 公告编号：2024-032
深圳市海王生物工程股份有限公司

关于 2023 年度核销坏账及计提资产减值准备的公告

本公司及董事局全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

深圳市海王生物工程股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2024年4月27日召开的第九届董事局第十五次会议及第九届监事会第十二次会议审议通过了《关于核销坏账及计提资产减值准备的议案》，公司现将相关情况公告如下：
一、计提资产减值准备情况概述

（一）本次计提资产减值准备的原因

为真实反映公司截至 2023 年 12 月 31 日的财务状况、资产价值及经营情况，
根据《深圳证券交易所股票上市规则（2023 年 8 月修订）》《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号—业务办理》《企业会计准则》及公司财务制度的相关规定，公司对 2023 年末应收款项、存货、固定资产、开发支出、商誉等资产进行了清查，对各类存货的可变现净值、应收款项回收的可能性、固定资产及无形资产、开发支出的可收回金额等进行了充分的评估和分析，对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备。

（二）本次计提资产减值准备的资产范围、总金额和计入的报告期间

本着谨慎性原则，公司对 2023 年末存在可能发生资产减值迹象的资产，范围包括应收款项、存货、固定资产、商誉等进行减值测试。经过全面清查和测试后，计提 2023 年度各项资产减值准备 1,385,520,950.23 元，计入的报告期间为
2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日。具体情况如下所示：

单位：元

占 2023 年度经审计
资产名称 本期计提减值准备金额 归属于上市公司股东
的净利润绝对值的比
例

应收票据坏账准备 -545,329.27 0.03%

应收账款坏账准备 208,089,913.56 12.31%

其他应收款坏账准备 215,621,684.95 12.76%

存货跌价准备 34,962,829.08 2.07%

固定资产减值准备 21,000,000.00 1.24%

开发支出减值 30,428,188.90 1.80%

商誉减值准备 875,963,663.01 51.83%

合计 1,385,520,950.23 81.99%

注：若上述表格出现合计数的尾数与各分项数字之和的尾数不一致的情况，系由四舍五入的原因所引起。

（三）本次计提坏账准备情况的具体说明

1、应收款项个别认定法、预期信用损失法计提坏账准备金

本公司在资产负债表日对应收款项（包括应收票据、应收账款和其他应收款）的账面价值进行检查、计提坏账准备。

（1）计提依据

根据《企业会计准则》，无论是否存在重大融资成分，公司对于应收款项，综合考虑历史及前瞻性的相关信息，以单项或组合的方式对应收款项预期信用损失进行估计，其中按组合计提又区分为药品医院客户、器械医院客户以及非医院客户；公司采用预期信用损失模型，按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备，本期在计算预期信用损失率时，系根据各分子公司账龄迁徙的情况分别计算。
（2）提取坏账准备金

本公司及下属子公司财务部门按照会计准则对 2023 年末应收票据账面价值进行检查，本期计提应收票据坏账准备金额 -545……
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