公告日期：2024-12-25

广 州 岭 南 集 团 控 股 股 份 有 限 公 司

《 内 部 审 计 制 度 》 修 订 对 比 表

修订前 修订后

第一条 为了规范广州岭南集团控股股份有限 第一条 为加强广州岭南集团控股股份有限公公司（以下简称“公司”）内部审计工作，保 司（以下简称“公司”）内部审计工作，建立证内部审计质量，加强公司内部管理和监督， 健全内部审计制度，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国 充分发挥内部审计作用，保护投资者合法权审计法》《深圳证券交易所上市公司规范运作 益，根据《中华人民共和国审计法》《中华人指引》《审计署关于内部审计工作的规定》和 民共和国审计法实施条例》《审计署关于内部有关法律法规及规范性文件的规定，结合公司 审计工作的规定》《企业内部控制基本规范》
实际情况，制定本制度。 《广东省内部审计工作规定》《深圳证券交易
所股票上市规则》等法律法规，结合公司实际
情况，特制定本制度。

第二条 本规定所称内部审计，是指对公司、 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部控股子公司、分公司、其他有实际控制权的企 审计机构和人员对公司、控股子公司、分公司、业以及具有重大影响的参股公司财务收支、经 其他有实际控制权的企业以及具有重大影响济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观 的参股公司财务收支、经济活动、内部控制、的监督、评价和建议，以促进公司完善治理、 风险管理以及内部管理领导人员履行经济责
实现目标的活动。 任情况等，实施独立、客观的监督、评价和建
议，以促进公司完善治理、实现目标的行为。

第三条 本制度所称的内部控制，是指由公司 删除
董事会、监事会、高级管理层和全体员工实施
的旨在实现控制目标的过程。

内部控制的目标是合理保证公司经营者
合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真
实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现
发展战略。

第二章 内部审计机构和人员 第二章 内部审计机构和人员管理

第五条 公司应当在董事会下设立审计委员会。 第四条 公司应当在董事会下设立审计委员会。审计委员会成员全部由董事组成，其中独立董事 审计委员会成员全部由公司董事组成，其中独立应占多数并担任召集人，审计委员会的召集人应 董事应占多数并担任召集人，审计委员会的召集
当为会计专业人士。 人应当为会计专业人士。

第六条 公司设立风控审计部，对公司内部控 第五条 公司设立风控审计部，公司内部可能制制度的建立和实施、公司财务信息的真实性 影响独立、客观履行审计职责的部门（人员）
和完整性等情况进行检查监督。 不得同时履行内部审计职责。风控审计部在公
风控审计部应当保持独立性，不得置于财 司党委、董事会领导下开展工作，对董事会审务部门的领导之下，或者与财务部门合署办 计委员会负责，向审计委员会报告工作。
公。

审计委员会监督及评估内部审计工作。风
控审计部对审计委员会负责，向审计委员会报
告工作。

风控审计部负责人应当具有审计、会计、
经济、法律等专业背景或者相关管理工作经
验，其任免按照公司干部选拨任用管理相关规
定执行，在任职期间没有违法违纪或者其他不
符合任职条件情况的，不得随意撤换。

新增 第六条 公司风控审计部履行内部审计
职责所需经费，应当列入公司预算予以保障。

第七条 风控审计部应当根据工作需要，合理 第七条 公司应当根据内部审计工作需要，合配备专职内部审计人员。除涉密事项外，可以 理配备与企业规模和战略发展相匹配的内部根据内部审计工作需要向社会购买审计服务， 审计人员，加强内部审计工作力量。

并对采用的审计结果负责。 除涉密事项外，可以根据内部审计工作需
要向外部购买审计服务。风控审计部委托外部
……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。