公告日期：2024-11-21

北京新合作商业发展有限公司

备考模拟财务报表审计报告

索引 页码

审计报告 1-3

公司财务报表

—备考模拟合并资产负债表 1-2

—备考模拟母公司资产负债表 3-4

—备考模拟合并利润表 5

—备考模拟母公司利润表 6

—备考模拟合并现金流量表 7

—备考模拟母公司现金流量表 8

—备考模拟合并所有者权益变动表 9-10

—备考模拟母公司所有者权益变动表 11-12

—备考模拟财务报表附注 13-112

审计报告

XYZH/2024BJAA7B0108
北京新合作商业发展有限公司
北京新合作商业发展有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京新合作商业发展有限公司（以下简称北京新合作公司）财务报表，包括 2024
年 8 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的备考模拟合并及母公司资产负债表，2024 年 1-8 月和 2023
年度的备考模拟合并及母公司利润表、备考模拟合并及母公司现金流量表、备考模拟合并及母公司所有者权益变动表，以及相关备考模拟财务报表附注。

我们认为，后附的备考模拟财务报表在所有重大方面按照备考模拟财务报表附注四所述的
编制基础编制，公允反映了北京新合作公司 2024 年 8 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的合并及母
公司财务状况以及 2024 年 1-8 月和 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于北京新合作公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、管理层和治理层对财务报表的责任

北京新合作公司管理层（以下简称管理层）负责按照备考模拟财务报表附注四所述的编制基础编制备考模拟财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制备考模拟财务报表时，管理层负责评估北京新合作公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算北京新合作公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督北京新合作公司的财务报告过程。

审计报告（续） XYZH/2024BJAA7B0108
北京新合作商业发展有限公司
四、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由……
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