公告日期：2024-04-30

新大洲控股股份有限公司董事会

对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”专项说明

北京大华国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大华国际”）对新大洲控股股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“新大洲控股”）2023 年度财务报表进行了审计，并出具了带强调事项段的保留意见《审计报告》（北京大华核字[2024]00000203 号）。按照《深圳证券交易所股票上市规则》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号——非标准审计意见及其涉及事项的处理》的有关规定，董事会对该审计意见涉及事项专项说明如下：

一、非标准审计意见涉及事项的基本情况

（一）形成保留意见的基础

如财务报表附注十五、其他重要事项说明（二）所述，截至 2023 年 12 月
31 日，新大洲控股对 Rondatel S.A.（以下简称 22 厂）、Lirtix S.A.（以下简
称 177 厂）和 Lorsinal S.A.（以下简称 224 厂）预付牛肉采购款 57,707,198.74
元，其他应收款项 15,207,580.14 元，合计 72,914,778.88 元尚未收回。大华国际无法就上述往来款项的可收回性获取充分、适当的审计证据。

（二）强调事项

1.欠缴税款事项

我们提醒财务报表使用者关注，如附注十五、其他重要事项说明所述，新大洲控股于 2017 年处置持有的新大洲本田 50%股权产生收益，未按税法相关规定
及时足额缴纳税款，导致欠缴税款及滞纳金金额较大。截至 2023 年 12 月 31 日，
欠缴税款 1,333.80 万元，滞纳金 4,204.50 万元，合计欠缴 5,538.30 万元。

2.采矿权出让收益事项

我们提醒财务报表使用者关注，如附注十二、承诺及或有事项所述，根据2020 年 12 月新大洲控股之控股子公司内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司（以下简称“五九集团”）与内蒙古自治区自然资源厅签订的《采矿权出让合同》，五九集团依据持有的采矿权(采矿许可证证号：C1500002011061120113663，
有效期 2016 年 4 月 8 日至 2043 年 9 月 12 日)，向自然资源厅申请缴纳矿业权出
让收益为人民币 16,540.14 万元，合同签订后缴纳不低于出让收益总金额的 20%（3,308.03 万元），剩余部分在采矿权有效期 16 年内每年缴纳（每年约 827.00
万元）。新大洲控股与五九集团另一方股东枣庄矿业（集团）有限责任公司（以下简称“枣矿集团”）对于上述采矿权出让收益金的承担主体存在争议，目前根
据双方于 2021 年 3 月 5 日签订的《备忘录》，暂由新大洲控股以向五九集团借
款的方式（利息执行年化基准利率 4.35%）缴纳累计矿业权出让收益金本金5,789.14 万元，待明确承担主体后再依据国家相关规定及政策处理。

3.大连桃源商城商业发展有限公司为其母公司资产抵押事项

我们提醒财务报表使用者关注，如附注十三、资产负债表日后事项所述，2020年，桃源商城以房产为大连和升关联方大连信得嘉和实业有限公司（以下简称信
得嘉和）在盛京银行 5.2 亿元贷款进行资产抵押，截至 2023 年 12 月 31 日该笔
抵押暂未到期。2023 年 8 月 21 日，债权人盛京银行与 6 方债务人（信得嘉和为
6 方债务人之一）、37 家担保人签署《债务履行协议》，进行债务重组。根据该协议达成的债务和解方案，涉及上述信得嘉和债务的内容为：信得嘉和《借款合
同》（合同编号：6030190221000103），截至 2023 年 6 月 30 日的和解债务为人
民币 594,995,555.56 元，其中和解债务本金人民币 5.2 亿元，和解债务利息人
民币 74,995,555.56 元，重新约定还款期限，还款期限五年，自 2023 年 8 月 31
日至 2028 年 8 月 31 日。2023 年以来，大股东股权被质押，其资金流动性存疑，
上述贷款可能存在兑付风险。

二、注册会计师对该事项的基本意见

注册会计师对该事项的基本意见如下：

（一）出具带强调事项段的保留意见的理由和依据

1.保留事项

根据《中国注册会计师审计准则第 1502 号—在审计报告中发表非无保留意见》，“当存在下列情形之一时，注册会计师应当发表保留意见：（一）在获取充分、适当的审计证据后，注册会计师认为错报单独或汇总起来对财务报表影响重大，但不具有广泛性；（二）注册会计师无法获取充分、适当的审计证据以作为形成审计意见的基础，但认为未发现的错报（如存在）对财务报表可能产生的影响重大，但不具有广泛性”。

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