公告日期：2024-07-04

宁夏英力特化工股份有限公司

内部控制评价办法

第一章 总则

第一条 为规范宁夏英力特化工股份有限公司（以下简
称公司）内部控制（以下简称内控）评价工作，依据财政部等五部委《企业内部控制基本规范》（财会〔2008〕7号）、《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》（财会〔2010〕11号）、国务院国资委《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》（国资发监督规〔2019〕101号）等规范性文件的要求，结合公司实际，制定本办法。
第二条 本办法所称内控评价，是指在公司党委、董事
会领导下，由内部审计部门、内控风险管理部门以及各部门、中心（以下简称各单位）相互配合，对公司内控的有效性、风险、合规管理制度建设与实施情况进行全面评价，形成评价结论、出具内控体系工作报告（含内控评价报告）（以下简称内控报告）的过程。

第三条 实施内控评价，应当遵循如下原则：

（一）全面性原则。评价工作应当包括内控的设计与运行，并涵盖公司及所属各单位的主要业务和事项。

（二）重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。

（三）客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内控设计与运行的有效性。

（四）内控风险合规监督一体化原则。评价工作中同时对内控、风险、合规制度建设和执行情况进行自我评价和检查评价。

第四条 本办法适用于公司所属各单位。

第二章 组织与职责

第五条 公司董事会是内控评价工作的决策机构，主要
职责包括：

（一）批准公司内控管理基本制度；

（二）认定内控重大缺陷和重要缺陷；

（三）批准公司内控报告，对内控报告的真实性负责。
第六条 公司党委领导企业内控评价工作，主要职责包
括：

（一）批准公司三年内控评价工作方案或规划；

（二）研究内控重大和重要缺陷；

（三）研究、听取公司内控报告。

第七条 公司董事会审计与风险委员会负责内控评价的
指导与监督，主要职责包括：

（一）指导公司内控体系、运行机制和制度建设；

（二）督导公司内控体系有效运行；

（三）初步审议公司内控报告及内控缺陷和整改方案。
第八条 公司经理层负责组织实施内控评价工作，主要
职责包括：

（一）组织拟订公司内控管理制度；

（二）组织编制公司内控报告；

（三）明确缺陷整改责任，指导落实缺陷整改工作。

第九条 公司审计部负责内控评价的具体组织实施工作，
主要职责包括：

（一）完善内控评价管理组织机构，建立健全内控管理相关制度；

（二）内部审计部门负责内控评价的具体组织实施；

（三）组织开展内控评价工作，编制内控自评工作底稿、内控缺陷汇总表与整改方案及内控报告，经董事会或类似决策机构批准后按规定上报上级单位；

（四）配合上级单位开展内控监督评价和专项审计工作，反馈内控监督评价和专项审计结果；

（五）对评价发现的缺陷制定整改方案，明确整改责任，按要求报送内控缺陷整改完成情况。

（六）其他相关工作。

第十条 各单位根据职责负责配合开展公司内控评价相
关工作，主要职责包括：

（一）结合相关职责，对公司内控评价方案和内控报告提出意见和建议；

（二）根据《企业内部控制应用指引》和公司《内控风险矩阵和评价标准》，对公司内控的有效性、风险、合规管理制度建设与实施情况开展自评，提交内控自评工作底稿；
（三）配合并参与公司内控监督评价和内控专项审计工作，反馈内控监督评价和专项审计结果；

（四）对发现的本单位业务相关的内控缺陷制定整改方案，及时整改，按时提交整改情况报表。

第三章 内控评价范围和内容

第十一条 评价单位范围。包括公司所属各单位。

第十二条 评价业务范围。包括《企业内部控制基本规
范》及其应用指引中涉及本单位的业务，以及其他涉及本单位的主要业务和事项以及高风险领域。

第十三条 评价时间范围。年度内控评价时间范围从每
年 1 月 1 日至 12 月 31 日。

第十四条 评价依据。依据财政部等五部委《企业内部
控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》及证券交易所上市公司规范运作等有关要求。
第十五条 评价内容。围绕内部环境、风险评估、控制
活动、信息与沟通、内部监……
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