公告日期：2024-04-30

福建省永安林业（集团）股份有限公司

审计委员会工作细则

（经 2024 年 4 月 29 日公司第十届董事会第七次会议审议通过）
第一章 总 则

第一条 为充分发挥福建省永安林业（集团）股份有限公司
（以下简称“公司”）董事会决策功能，实现对公司财务收支和各项经营活动的有效监督，充分发挥公司内部控制制度的独立性、有效性，保护全体股东及利益相关者的权益，公司特设董事会审计委员会(以下简称“审计委员会”或“委员会”)，作为负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作的专门工作机构。

第二条 为确保审计委员会规范、高效地开展工作，公司董
事会根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称“《上市规则》”）《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1号——主板上市公司规范运作》（以下简称“《监管指引》”）《福建省永安林业（集团）股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等有关规定，特制订本细则。

第三条 审计委员会根据《公司章程》和本细则规定的职责
范围履行职责，独立工作，不受公司其他部门干涉。

第二章 人员构成

第四条 审计委员会委员由 4 名不在公司担任高级管理人员
的董事组成，独立董事应当过半数，其中至少应有 1 名独立董事是会计专业人士。审计委员会委员由董事长、1/2 以上独立董事或全体董事的 1/3 以上提名，并由董事会会议选举产生。

审计委员会成员应当勤勉尽责，切实有效地监督、评估上市公司内外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。

第五条 审计委员会设召集人 1 名，由作为独立董事委员的
会计专业人士担任，如有 2 名以上符合条件的独立董事委员的，由公司董事会指定 1 名独立董事委员担任。审计委员会召集人负责召集和主持审计委员会会议，当委员会召集人不能或无法履行职责时，由其指定 1 名其他委员代行其职权；委员会召集人既不履行职责，也不指定其他委员代行其职责时，由公司董事会指定1 名委员履行审计委员会召集人职责。

第六条 审计委员会成员应当具备履行审计委员会工作职责
的专业知识和商业经验。

第七条 审计委员会委员任期与同届董事会董事的任期相同，
委员任期届满，连选可以连任。审计委员会委员任期届满前，除非出现法律法规、《公司章程》或本细则规定的不得任职或无法履职之情形，不得被无故解除职务。期间如有审计委员会委员不再担任公司董事职务，自动失去审计委员会委员资格。

第八条 委员会委员可以在任期届满以前向董事会提出辞职，
委员辞职应当向董事会提交书面辞职报告，辞职报告中应当就辞
职原因以及需要公司董事会予以关注的事项进行必要说明。辞职报告自送达至董事会之日起生效，在补选出的委员就任前，原委员仍应当依照本细则的规定，履行相关职责。

第九条 审计委员会因委员辞职或免职或其他原因而导致人
数低于规定人数的2/3时，公司董事会应尽快增补新的委员人选。在审计委员会委员人数达到规定人数的 2/3 以前，审计委员会暂停行使本细则规定的职权。

第十条 《公司法》《公司章程》关于董事义务的规定适用于
审计委员会委员。

第十一条 委员会下设审计部暨公司内部审计部门，为委员
会日常办事机构，对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。
第三章 职责权限

第十二条 公司董事会审计委员会负责审核公司财务信息及
其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

（二）聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘上市公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的
其他事项。

第十三条 审计委员会的主要职责是：

（一）审查公司内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜；

（二） 提议聘请或更换外部审计机构；

（三） 监督公司的内部审计制度及其实施；

（四） 负责内部审计与外部审计之间的沟通；

（五） 审核公司的财务信息及其披露；

（六） 对重大关联交易进行审计；

（七） 提名公司审……
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