公告日期：2024-05-22

外汇套期保值业务管理制度

第一条 为规范广东新会美达锦纶股份有限公司（以下简称“公司”）外汇
套期保值业务，有效防范和降低汇率风险，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——交易与关联交易》等法律法规及《公司章程》，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条 本制度所称外汇套期保值业务是指为满足正常经营需要，与境内外
具有相关业务经营资质银行、非银行等金融机构开展的规避和防范汇率或利率风险的外汇套期保值业务，包括但不限于远期结售汇、外汇掉期、外汇期权、利率掉期、利率期权等产品或上述产品的组合。

第三条 本制度适用于公司及控股子公司的外汇套期保值业务。公司及子公
司开展外汇套期保值业务，应当根据有关规定事先经过董事会或股东大会审批，未经董事会或股东大会审批通过，公司及子公司不得开展外汇套期保值业务。

第四条 公司开展外汇套期保值业务应当遵循合法、审慎、安全、有效的原
则。所有外汇套期保值业务均应以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率风险为目的，不允许开展以投机或套利为目的的套期保值业务。
第五条 公司开展外汇套期保值业务只允许与具有相关业务经营资格的金
融机构进行交易，不得与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易。

第六条 公司及子公司以其自身名义设立外汇套期保值交易账户，不得使
用他人账户进行外汇套期保值业务。

第七条 公司开展外汇套期保值业务应当与外汇风险敞口相匹配，合理控制
外汇套期保值的种类、规模及期限，以保障外汇套期保值的有效性。

第八条 公司须具有与外汇套期保值业务相匹配的自有资金，严格按照审议
批准的额度开展外汇套期保值业务，控制资金规模，不得影响公司正常经营。

公司不得使用募集资金从事外汇套期保值交易。

第九条 公司外汇套期保值业务实行集中统一管理和操作，由财务部负责办
理日常外汇套期保值业务方案的审批及外汇套期保值业务相关合同的签署。未经
审批同意，下属全资子公司、控股子公司不得操作外汇套期保值业务。

第十条 公司从事外汇套期保值交易，管理层应当编制可行性分析报告并提
交董事会审议。

第十一条 外汇套期保值交易属于下列情形之一的，应当在董事会审议通过
后提交股东大会审议：

（一）预计动用的交易保证金和权利金上限（包括为交易而提供的担保物价值、预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金等，下同）占公司最近一期经审计净利润的 50%以上，且绝对金额超过五百万元人民币；

（二）预计任一交易日持有的最高合约价值占公司最近一期经审计净资产的50%以上，且绝对金额超过五千万元人民币；

（三）公司从事不以套期保值为目的的外汇交易。

第十二条 未达到本制度第十一条标准的外汇套期保值交易由公司董事会
审批。

第十三条 公司因交易频次和时效要求等原因难以对每次交易履行审议程
序和披露义务的，可以对未来十二个月内外汇交易的范围、额度及期限等进行合理预计并审议。相关额度的使用期限不应超过十二个月，期限内任一时点的金额(含前述交易的收益进行再交易的相关金额)不应超过已审议额度。

第十四条 构成关联交易的外汇套期保值交易，应当履行关联交易的表决程
序并予以公告。

第十五条 外汇套期保值业务的责任部门：

（一）股东大会和董事会是外汇套期保值业务的决策部门，负责对外汇套期保值交易进行审核。

（二）公司财务部门是外汇套期保值业务的经办部门，负责收集外汇套期保值相关市场信息；拟定外汇套期保值计划、交易方案草案；执行交易指令，对交易情况进行跟踪管理等。

（三）公司销售部门是外汇套期保值业务的协作部门，负责提供与未来收付汇相关的资金计划、基础业务信息和资料。

（四）公司审计部门是外汇套期保值业务的监督机构，负责审查监督外汇套期保值业务的内部稽核与风险控制。审计部门需要跟踪和监督外汇套期保值交易
执行情况、资金使用情况及盈亏情况，对财务部门的账务处理情况进行监督核实，及时防范操作风险。

（五）独立董事、监事会和保荐机构（如有）有权对外汇套期保值业务实施情况进行监督与检查，必要时可以聘请专业机构进行审计。

第十六条 公司外汇套期保值业务的内部操作流程：

（一）公司财务部门负责外汇套期保值业务的具体操作，通过外汇市场调查、对外汇汇率的走势进行研究和分析，对……
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