公告日期：2024-06-04

秦川机床工具集团股份公司
内部控制评价管理办法

(本次修订已经公司 2024 年 6 月 3 日召开的

第八届董事会第四十一次会议审议通过)

二〇二四年六月修订

目 录

第一章 总 则 ...... 1

第二章 内部控制评价组织机构和职责 ...... 2
第三章 内部控制评价内容 ...... 3
第四章 内部控制评价程序 ...... 5
第五章 内部控制缺陷认定 ...... 7
第六章 内部控制评价报告 ...... 10
第七章 监督及奖惩 ...... 11

第八章 附 则 ...... 11

第一章 总 则

第一条 为全面评价秦川机床工具集团股份公司（以下简称
“公司”）内部控制设计与运行情况，规范内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范风险，促进内部控制体系不断完善，根据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—主板上市公司规范运作》等有关规定，结合公司实际，制定本办法。

第二条 本办法所称内部控制评价，是指公司董事会对内部
控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。

第三条 本办法适用于秦川机床工具集团股份公司及各权属企业。

第四条 公司实施内部控制评价遵循下列原则：

（一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖公司及其所属企业的各种业务和事项。

（二）重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，以风险为导向，重点关注影响控制目标的重要业务部门、重大业务事项、高风险领域的关键控制环节和风险点。

（三）客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。

第二章 内部控制评价组织机构和职责

第五条 董事会负责公司内部控制的建立健全和有效实施，
审批公司内部控制缺陷认定标准，认定内部控制重大缺陷，审议批准内部控制评价报告，对内部控制评价报告的真实性负责。
第六条 董事会审计委员会负责审查公司内部控制，监督内
部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜。

第七条 监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督，对
公司内部控制评价报告发表意见。

第八条 经理层负责组织领导内部控制日常运行，审定公司
内部控制评价方案，听取内部控制评价报告，组织实施缺陷整改工作，协调和解决内部控制评价相关事项等。

第九条 公司审计部门负责内部控制评价工作的组织实施，
主要职责包括：

（一）拟订内部控制评价相关管理制度；

（二）拟订内部控制评价方案；

（三）组织开展内部控制评价工作；

（四）编制内部控制评价报告；

（五）督促、跟踪和检查内部控制缺陷整改情况。

第十条 公司各职能部门的主要职责包括：

（一）按照公司内部控制评价工作的总体部署，开展本部门内部控制评价工作；

（二）配合公司审计部门开展内部控制评价工作；

（三）负责落实本部门职责范围内的内部控制缺陷整改工作，报送缺陷整改完成情况。

第十一条 各权属企业负责组织开展本企业内部控制评价工
作，主要职责包括：

（一）逐级落实内部控制评价责任，建立日常监控机制；

（二）依据公司内部控制评价程序，组织开展本企业内部控制评价工作；

（三）编制本企业内部控制评价报告，经本企业的决策机构批准后，按规定上报公司，并对本企业内部控制评价结果的真实性负责；

（四）对评价发现的内部控制缺陷，制定整改方案，明确整改责任，按要求报送内部控制缺陷整改完成情况。

第十二条 公司可以委托中介机构实施内部控制评价。为公
司提供内部控制审计服务的中介机构不得同时为公司提供内部
控制评价服务。

第三章 内部控制评价内容

第十三条 公司根据《企业内部控制基本规范》《企业内部控
制应用指引》以及公司的内部控制制度的有关内容，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，确定内部控制评价的具体内容，对内部控制设计与运行情况进行全面评价。

第十四条 内部环境是实施内部控制的基础。内部环境评价
的内容包括对组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任的设计及实际运行情况进行认定和评价。

第十五条 风险评估是公司及时识别、系统分析经营活动中
与实现内部控制目标相关的……
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