公告日期：2024-04-26

中石化石油机械股份有限公司

2023 年度财务报告

财务报告

一、审计报告

审计意见类型 标准的无保留意见

审计报告签署日期 2024 年 04 月 24 日

审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 信会师报字[2024]第 ZK10179 号

注册会计师姓名 朱晓东、唐旻

审计报告正文

中石化石油机械股份有限公司全体股东：

1.审计意见

我们审计了中石化石油机械股份有限公司（以下简称“石化机械公司”）财务报表，包括 2023 年
12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了石化机械公
司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2.形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于石化机械公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

3.关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

收入确认

参见财务报表附注三（二十五）及附注五（三十 （1）了解和评价管理层与收入确认相关的关

八）。 键内部控制的设计和运行有效性；

石化机械公司 2023 年度石油机械装备、油气钢 （2）对收入和成本执行分析程序，包括本期

管、钻头钻具等产品销售收入合计 839,801.17 万 各月收入、成本、毛利波动分析，主要产品

元，为石化机械公司营业收入的主要来源。 本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等

石化机械公司对于销售和贸易的石油机械装备、 程序；

油气钢管、钻头钻具等产生的收入是在商品的控 （3）选取样本检查销售合同，识别履约义务

制权已转移至客户时确认，根据销售合同约定， 及与商品的控制权转移相关的合同条款与条

通常在客户验收合格时确认销售收入。 件，评价石化机械公司的收入确认时点是否

由于石化机械公司的产品销售收入金额重大，且 符合企业会计准则的要求；

是关键业绩指标之一，因此我们将销售商品收入 （4）选取样本核对合同、发票、交接单、验

确认识别为关键审计事项。 收单、收款记录，对重要客户销售及未结算

应收账款执行函证程序；

（5）选取关联方销售样本，核对交易的招投

标、谈判记录等文件，并与非关联方价格进

行对比，评价关联交易价格的公允性；

（6）针对资产负债表日前后确认的销售收入

……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。