公告日期：2024-04-26

中国国际金融股份有限公司

关于中石化石油机械股份有限公司

2023 年度内部控制自我评价报告的核查意见

中国国际金融股份有限公司（以下简称“中金公司”、“保荐机构”或“持续督导机构”）作为中石化石油机械股份有限公司（以下简称“石化机械”、“公司”）的持续督导机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号——保荐业务》《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规和规范性文件的规定，对公司董事会出具的《中石化石油机械股份有限公司 2023 年度内部控制评价报告》进行审慎核查，具体情况如下：
一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。管理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证《中石化石油机械股份有限公司 2023 年度内部控制评价报告》内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，达到预期经营目标。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的主要单位包括：公司全部单位。

纳入评价范围的单位占比：纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%；营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司内控手册所涵盖的全部事项。

重点关注的高风险领域主要包括：存货、信用、HSE、国际化经营、资本运作、合规经营、知识产权保护。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据

公司依据企业内部控制规范体系及其配套指引等相关规定，结合公司相关制度、流程、指引等文件规定，组织开展内部控制评价工作。

（三）内部控制缺陷认定标准

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

项目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷

定量 错报金额对公司当年利润 错报金额对公司当年利润总额 错报金额对公司当年利润

指标 总额影响：5%及以上。 影响：1%（含）至 5%。 总额影响：1%以下。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质 定性标准

1、董事、监事和高层管理人员存在与财务报告相关的舞弊行为。

2、审计委员会职责权限、任职资格和议事规则不明确或未得到严格履行，审计

重大缺陷 委员会对公司的对外财务报告和内部控制监督无效。

3、外部审计师在本年度审计中发现的重大错报，且公司内部控制运行未能发现

该错报

4、对已发布的财务报告进行修改，遵照监管机构要求除外。

1、财务会计制度选用的控制缺陷，如公司未依照公认会计准则选择和应用会计

重要缺陷 政策或随意变更会计政策及会计估计或财务报表编制基础不当，导致财务报告出

现较大错报。

2、防止欺诈舞弊的控制缺陷，关键业务领域未有效制衡和监督，且不存在相应

的补偿性控制。

3、期末财务报告流程控制缺陷，如未进行资产清查、往来账核对、按规定计提
资产减值等，导致财务报告出现较大错报。

4、财务报告相关信息系统一般性控制和应用控制未按照内部控制要求设计或执……
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