公告日期:2024-04-27
股票代码:000882 股票简称:华联股份 公告编号:2024-031
北京华联商厦股份有限公司
关于 2023 年度计提资产减值准备及核销部分资产的
公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、计提资产减值准备情况概述
1、本次计提资产减值准备的原因
为真实反映截止 2023 年 12 月 31 日的财务状况、资产价值及经营情况,根
据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定,对 2023 年末公司及控股子公司各类资产进行了全面清查,对相关资产出现的减值迹象进行了充分评估和分析,本着谨慎性原则,对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备。
2、本次计提减值准备的资产范围、总金额、拟计入的报告期间
公司本次计提信用减值的资产为应收账款、其他应收款;计提资产减值准备的资产范围为在建工程,计提减值准备总金额为 15,488,601.04 元,计入报告期
间为 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日。
公司计提 2023 年度各项资产减值准备的具体情况如下:
2023 年度计提减 占 2023 年度归属于
序号 资产项目 值金额(元) 上市公司股东净利润
绝对值比例
1 应收账款 1,004,687.97 3.51%
2 其他应收款 1,689,259.71 5.90%
3 在建工程 12,794,653.36 44.66%
合计 15,488,601.04 54.06%
二、计提资产减值准备的具体情况说明
(1)应收账款
资产名称 应收账款
账面余值 57,819,489.99
资产可收回金额 41,275,590.27
公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对
未来经济状况的预测,对划分为组合的应收账款,
资产可收回金额的计算过程 公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存
续期预期信用损失率,计算预期信用损失。针对已
发生减值的应收账款,按照单个客户已减值金额计
算预期信用损失。
计提资产减值准备的依据 《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》
本期计提金额 1,004,687.97
计提原因 根据 2023 年 12 月 31 日重新计量的预期信用损
失,本期应计提信用损失
(2)其他应收款
资产名称 其他应收款
账面余值 48,148,103.24
资产可收回金额 8,177,256.07
公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对
未来经济状况的预测,对划分为组合的其他应收
资产可收回金额的计算过程 款,公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整
个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。针
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