公告日期：2024-08-14

摩根士丹利证券（中国）有限公司

关于

湖南景峰医药股份有限公司

2016 年面向合格投资者公开发行公司债券
（第一期）

受托管理事务临时报告

债券受托管理人

（注册地址：中国（上海）自由贸易试验区世纪大道 100 号上海环球金融中心 75 楼 75T30 室）
2024 年 8 月

重要声明

摩根士丹利证券（中国）有限公司（以下简称“摩根士丹利证券”）编制本报告的内容及信息均来源于湖南景峰医药股份有限公司（以下简称“景峰医药”、“公司”、“发行人”）对外披露的公告及相关公开信息披露文件。

本报告不构成对投资者进行或不进行某项行为的推荐意见，投资者应对相关事宜作出独立判断，而不应将本报告中的任何内容据以作为摩根士丹利证券所作的承诺或声明。在任何情况下，未经摩根士丹利证券书面许可，不得用作其他任何用途，投资者依据本报告所进行的任何作为或不作为，摩根士丹利证券不承担任何责任。

摩根士丹利证券作为湖南景峰医药股份有限公司2016年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）（以下简称“16景峰01”或“本期债券”）的受托管理人，持续密切关注对该等债券持有人权益有重大影响的事项。

根据《公司债券受托管理人执业行为准则》《公司债券发行与交易管理办法》等相关规定、本期债券《受托管理协议》的约定及景峰医药于2024年8月8日披露的《湖南景峰医药股份有限公司关于特别风险提示的公告》，摩根士丹利证券特此出具本受托管理事务临时报告，现就相关情况报告如下：
一、持续经营能力存在重大不确定性风险

公司2023年末经审计净资产为负值；公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性；截至2023年12月31日，公司未分配利润-117,730.02万元，资产负债率114.49%。流动性发生困难，导致“16景峰01”债券逾期，以及缺乏必要的生产经营现金。2023年度，公司生产经营主体重大变化，合并报表收入、利润主要来源的重要子公司大连德泽药业有限公司，经营期限届满于2023年11月经法院受理进入清算程序，致使主营业务萎缩。前述情况表明公司持续经营能力存在重大不确定性。
二、破产重整事项存在重大不确定性的风险

公司预重整目前的进展情况、预重整程序后续涉及的决策与审批程序及破产重整事项相关重大不确定性如下：

（一）预重整目前的进展情况

2024年7月2日，湖南省常德市中级人民法院作出（2024）湘07破申7号《湖南省常德市中级人民法院决定书》，决定对公司启动预重整程序，并于2024年7月30日指定北京市中伦律师事务所担任公司预重整期间的临时管理人。临时管理人已向公司债权人发出债权申报说明并发布意向投资者招募公告。

（二）预重整程序后续涉及的决策与审批程序

预重整事项后续涉及的决策与审批程序主要包括：

1、债权申报：临时管理人已于2024年8月1日向公司债权人发出债权申报说明，债权人应于2024年8月31日之前（含当日）向临时管理人申报债权。临时管理人将在充分审查债权申报情况的基础上确定债权清偿方案。

2、招募意向投资人：临时管理人已于2024年8月1日发布《关于意向投资者招募的公告》，临时管理人将依据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第14号——破产重整等事项》规定，通过公开征集方式招募重整投资人。重整投资人应具备同行业管理经验等条件，并缴纳保证金，意向投资人应于2024年8月8日下午五点前报名，最终由评审小组召开遴选会议确定中选投资人。投资人中选后，应按临时管理人要求签署投资协议，已缴纳的保证金转换为投资保证金，并在重整方案获得法院裁定批准后转换为投资款。招募重整投资人事项后续是否能够完成，尚存在不确定性。

3、对公司进行审计、评估：临时管理人已于2024年8月1日发布《公开选聘财务审计和资产评估机构的公告》，根据预重整相关规定，临时管理人公开选聘财务审计机构、资产评估机构，相关方应当于2024年8月7日17点30分前提交相关竞聘材料，临时管理人在机构选聘完成后将开展对景峰医药及关联公司的全面财务审计及资产评估等工作。

4、召开第一次债权人会议：临时管理人拟于债务人制定预重整方案后召开第一次债权人会议，收集债权人对预重整方案的预表决意见。

5、政府及法院的审批程……
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