公告日期：2024-04-26

证券代码：000953 证券简称：河化股份 公告编号：2024-008

广西河池化工股份有限公司

关于 2023 年度计提资产减值准备

及核销部分资产的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

广西河池化工股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年4月24日召开第十届董事会第十四次会议、第十届监事会第九次会议，分别审议通过了《关于2023年度计提资产减值准备及核销部分资产的议案》。

为更加真实、准确、客观地反映公司的财务状况和资产价值，根据《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，公司及所属子公司对各类资产进行了全面清查和减值测试，基于谨慎性原则，对截至2023年12月31日合并报表范围内可能发生资产减值损失的有关资产计提资产减值准备。同时，对公司部分无法收回的应收款项和无法支付的应付款项进行了核销。现将相关情况公告如下：

一、本次计提资产减值准备和核销资产情况

公司2023年度对相关资产计提资产减值和信用减值准备详情如下：

单位：元

本期新增额 本期减少额

项目 期初余额 期末余额

本期计提额 转回、转销 核销

应收账款坏账 3,862,431.55 2,637,748.19 3,046,293.76 3,453,885.98

其他应收款坏账 2,254,623.78 49,917.01 42,914.01 9,000.00 2,252,626.78

存货跌价准备 1,386,017.52 1,760,427.09 1,724,367.66 1,422,076.95

公司 2023 年度核销应付账款和合同负债1,262,492.08元。

二、本次资产减值准备计提和核销资产的具体情况说明

（一）信用减值损失

1、信用减值损失的确认方法

报告期，根据《企业会计准则》及会计政策的相关规定，公司基于应收账款、其他应收款的信用风险特征，对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资等划分为若干组合，在组合基础上计算预

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期信用损失。参考历史信用损失经验及变动情况，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，估计预期信用损失。

2、信用减值损失计提情况

（1）报告期公司共计提坏账准备2,687,665.20元，其中计提应收账款坏账准备2,637,748.19元，计提其他应收款坏账准备49,917.01元。

上述坏账准备均按账龄组合进行计提。

（2）转回坏账准备的说明

报告期，公司转回坏账准备3,089,207.77元，主要是部分企业货款收回，将相应已计提的应收账款坏账准备予以转回。

（3）核销坏账准备的说明

详见本说明“（三）核销资产情况”中关于核销部分应收款项的相关说明

（二）存货跌价准备情况

1、存货跌价准备计提原则

根据公司执行的会计政策和会计估计，资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低原则计量。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对库存商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该……
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