公告日期：2024-04-30

欣龙控股（集团）股份有限公司
审计报告
天职业字[2024]26393 号

目 录

审 计 报 告 1
2023 年度财务报表 6
2023 年度财务报表附注 18
审计报告

天职业字[2024]26393 号
欣龙控股（集团）股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了欣龙控股（集团）股份有限公司（以下简称欣龙控股）财务报表，包括 2023
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公
司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了欣龙控股2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于欣龙控股，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告（续）

天职业字[2024]26393 号

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

[收入确认]

请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及 相关的审计程序包括但不限于：

会计估计”（三十）收入所述的会计政策以及“六、 1.了解和评价与营业收入确认事项有关的内合并财务报表主要项目注释”（三十三）营业收入、 部控制设计的有效性，并测试了关键控制执行的
营业成本。 有效性。

欣龙控股 2023 年度营业收入为 5.91 亿元， 2.通过抽样检查销售合同，识别与客户取得
主要为水刺产品、无纺深加工产品、熔纺无纺布、 商品控制权时点相关的条款，评价营业收入确认医药医疗业务、贸易业务等及其他业务收入。 政策是否符合企业会计准则。

由于营业收入为欣龙控股关键经营指标，产 3.对营业收入以及毛利率情况进行分析，判
生错报的固有风险较高，因此我们将营业收入的 断本期营业收入金额是否出现异常波动的情况，
确认作为关键审计事项。 并与同行业比较分析，结合行业特征识别和调查
异常波动原因。

4.选取样本核对营业收入交易的相关单据，
国内收入检查核对主要客户合同或订单、出库单、
签收单等，国外收入检查核对合同或订单、出库
单、报关单等证据，获取海关出口记录，核实欣
龙控股收入确认是否与披露的会计政策一致。

5.向重要客户实施积极式函证程序，询证本
期发生的销售金额及往来款项余额，并对未回函……
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