公告日期:2024-04-29
盈峰环境科技集团股份有限公司
2023 年度审计报告
目 录
一、审计报告...... 第 1—7 页
二、财务报表...... 第 8—15 页
(一)合并资产负债表...... 第 8 页
(二)母公司资产负债表...... 第 9 页
(三)合并利润表......第 10 页
(四)母公司利润表......第 11 页
(五)合并现金流量表......第 12 页
(六)母公司现金流量表......第 13 页
(七)合并所有者权益变动表......第 14 页
(八)母公司所有者权益变动表......第 15 页
三、财务报表附注...... 第 16—145 页
四、证书附件......第 146—150 页
审 计 报 告
天健审〔2024〕4373 号
盈峰环境科技集团股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了盈峰环境科技集团股份有限公司(以下简称盈峰环境公司)财务
报表,包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2023 年度的合并及
母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了盈峰环境公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况,以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于盈峰环境公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不
对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三(二十七)及五(二)1。
盈峰环境公司的营业收入主要来自于环境及环卫机械设备、风机装备的销售及环卫运营业务等。2023 年度,盈峰环境公司营业收入金额为人民币1,263,105.10 万元,较上年上涨 3.06%。
由于营业收入是盈峰环境公司关键财务指标,收入确认的真实性、准确性和完整性对盈峰环境公司财务报表影响重大,我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认,我们实施的审计程序主要包括:
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;
(2) 检查盈峰环境公司与客户签订的销售合同,了解主要合同条款或条件,评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定;
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户或者项目等实施分析程序,识别是否存在重大或异常波动,并查明波动原因;
(4) 对于环境及环卫机械设备、风机装备等产品销售收入,以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件,包括销售合同、销售发票、出库单、发货单、客户签收单等。对于环卫运营业务收入,抽查销售合同、服务考核对账单、监理进度单等与收入确认相关的支持性文件;
(5) 对产品销售的重要客户以及主要环卫运营业务客户实施函证程序,确认本期发生的销售金额、往来款项的余额;
(6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试,评价营业收入是否在恰当期间确认;
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款和长期应收款减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十二)及五(一)3、9、11。
截至 2023 年 12 月 31 日,盈峰环境公司应收账款账面余额为人民币
664,708.05 万元,坏账准备为人民币 77,941.10 万元,账面价值为人民币586,766.95 万元;长期应收款(含一年内到期)账面余额为人民币 106,748.83万元,坏账准备为人民币 9,230.73 万元,账面价值为人民币 97,518.10 万元。应收账款和长期应收款(以下合称应收款)账面价值合计为人民币 684,285.05万元。
盈峰环境公司管理层(以下简称管理层)根据各项应收……
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