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公告日期:2024-08-30
安泰科技股份公司有限公司内部控制评价
管理办法
第一章 总则
第一条 根据财政部等五部委《企业内部控制基本规范》
(财会[2008]7 号)及《企业内部控制评价指引》,国资委《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》(国资发监督规〔2019〕101 号)等规范性文件的要求,以及《安泰科技股份有限公司全面风险与内部控制管理制度》,结合公司实际,制定本办法。
第二条 本办法所称内部控制评价,是指公司董事会对
内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论并出具报告的过程。
第三条 内部控制评价遵循的原则:
(一)全面性原则。内部控制评价包括内部控制的设计与运行,涵盖公司及各单位的各种业务和事项。
(二)重要性原则。评价工作在全面评价的基础上,重点关注影响目标实现的重要业务单位、重大业务事项、关键控制环节和高风险领域。
(三)客观性原则。评价工作要准确地揭示经营管理的风险状况,如实反映内部控制设计与运行的有效性。
第四条 本办法适用于公司总部,各事业部、分公司、
产业园、控股公司(以下简称“各单位”)。各单位通过其章程或董事会决议等适当方式贯彻落实本办法,并依据本办法制定相应的实施细则。
第二章 组织与职责
第五条 公司党委全面领导内部控制评价工作,主要职
责包括:
(一)研究公司内部控制评价管理制度及评价标准;
(二)研究内部控制评价重大缺陷;
(三)定期听取公司内部控制报告。
第六条 公司董事会是内部控制评价工作的决策机构,
主要职责包括:
(一)批准公司内部控制评价管理制度及评价标准;
(二)批准年度内部控制评价工作方案;
(三)认定内部控制评价重大缺陷;
(四)定期听取和审议公司内部控制报告,对内部控制报告的真实性负责。
公司董事会审计委员会负责内部控制评价指导与监督,主要职责包括:
(一)推进并督导公司内控体系有效实施;
(二)初步审议公司年度内部控制评价工作方案;
(三)初步审议公司内部控制报告。
第七条 公司经理层负责组织实施内控评价相关决策,
主要职责包括:
(一)组织制订公司内部控制评价管理制度及评价标准;
(二)听取内部控制评价实施方案,督促指导各管理部门、各单位按计划开展内控评价工作;协调和解决内部控制评价过程中出现的重大事项;
(三)掌握公司内部控制风险监控结果,指导落实缺陷整改;
(四)审核内部控制报告。
第八条 公司风控管理办公室负责统筹推动、组织协调
内部控制评价的具体实施工作,主要职责包括:
(一)拟订公司内部控制评价管理制度及评价标准;
(二)拟订公司年度内部控制评价方案;
(三)组织各单位开展内部控制评价工作;
(四)组织开展公司监督评价工作;
(五)汇总内部控制评价结果,提出内部控制缺陷认定意见,编制公司内部控制报告;
(六)跟踪监督内部控制缺陷整改情况。
第九条 公司各管理部门是分管业务领域内部控制工作
的责任主体,按照公司内部控制评价方案组织开展本部门内
部控制评价工作,主要职责包括:
(一)负责本业务领域内部控制的建立健全和有效运行;
(二)按照公司内部控制评价方案要求,提供内部控制评价相关资料;
(三)针对认定的内部控制缺陷制定整改措施,提交整改情况报告。
第十条 各单位是本单位评价工作的责任主体,制定本
单位内部控制评价方案并组织实施,接受公司的监督评价,主要职责包括:
(一)建立健全本单位内部控制评价管理组织机构;
(二)对内部控制有效性进行全面评价,编制内部控制缺陷汇总表及内部控制报告,经董事会或类似决策机构批准后上报公司备案;
(三)接受公司开展的内部控制监督评价工作,提供内部控制评价相关资料;
(四)组织落实本单位制定内控缺陷整改,报送整改报告及支撑材料。
第三章 内部控制评价的组织实施
第十一条 公司按照统一要求、分级组织的原则,对内
部控制有效性进行全面评价,客观、真实、准确揭示经营管
理中存在的内部控制缺陷。
第十二条 公司及各单位应当以每年 1 月至 12 月为评价
期间,全面开展自评价工作,除下属单位新设立不足 1 年、处于破产清算等特殊情况外,要做到应评尽评。其中,对高风险业务以及风险事件频发的领域每半年至少要……
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