公告日期：2024-06-05

证券代码：000989 证券简称：ST九芝 公告编号：2024-077

九芝堂股份有限公司

关于深圳证券交易所 2023 年年报问询函回复的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

深圳证券交易所上市公司管理二部（以下简称“贵所”）于 2024 年 5 月 20 日
出具的《关于对九芝堂股份有限公司 2023 年年报的问询函》（公司部年报问询函〔2024〕第 185 号）（以下简称“《年报问询函》”）已收悉。根据贵所出具的《年报问询函》的要求，本公司现将有关情况回复如下：

本回复中部分简称如下：

“公司”“本公司”“九芝堂”：九芝堂股份有限公司

“博搏医药”：牡丹江博搏医药有限责任公司

“友搏药业”：牡丹江友搏药业有限责任公司

“益丰药房”：益丰大药房股份有限公司

“九芝堂医药”：湖南九芝堂医药有限公司

友搏药业为本公司全资子公司，博搏医药为友搏药业全资子公司，2017 年-2019 年由友搏药业负责疏血通注射液的销售工作，自 2020 年起，改由博搏医药负责疏血通注射液销售工作。

1、容诚会计师事务所(特殊普通合伙)（以下简称“年审会计师”）对你公司2023 年度内部控制出具了否定意见。你公司使用非公司账户收取保证金，该账户中的部分资金通过借款形式间接流向你公司控股股东、实际控制人、董事长李振国。截至 2023 年末，你公司通过非公司账户收取保证金余额 4,270.00 万元，控股股东、实际控制人、董事长李振国非经营性资金占用余额为 3,700.00 万元。截至 2023 年年报披露日，非公司账户收取的保证金已全部退回，关联方非经营性占用资金及占用期间利息已全部偿还。请你公司：

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（1）说明非公司账户的具体情况，包括但不限于开立时间、持有人、实际控制人、是否存在关联关系等；列示非公司账户各年度收取保证金金额、退回保证金金额、保证金余额；

（2）说明资金由非公司账户流向控股股东的具体过程，各年度流入金额、流出金额、余额、日最高占用余额及占最近一期经审计净资产的比例，控股股东占用公司资金的具体用途及资金流向，控股股东归还前述款项的具体时间、方式及资金来源，并报备证明材料；

（3）全面自查截至回函日，你公司是否存在其他未披露的使用非公司账户收取保证金、资金占用情形；

（4）结合前述使用非公司账户收取保证金、控股股东资金占用的方式、你公司防范关联方资金占用及保持独立性的相关内部控制及措施，详细说明实际资金流转过程中，你公司相关内部控制的执行情况，相关责任人，内控存在的重大缺陷、整改措施及内部追责情况。

请独立董事、年审会计师对上述事项核查并发表明确意见，请年审会计师详细说明就事项（3）的核查程序及核查结论，是否就公司不存在其他未披露的使用非公司账户收取保证金、资金占用情形获取充分、适当的审计证据。

公司回复：

（一）说明非公司账户的具体情况，包括但不限于开立时间、持有人、实际控制人、是否存在关联关系等；列示非公司账户各年度收取保证金金额、退回保证金金额、保证金余额；

非公司账户为本公司二级全资子公司博搏医药收取部分疏血通注射液销售代理权保证金的银行账户（以下简称“保证金账户”），其具体情况是：该保证金
账户自 2021 年 7 月 27 日开立，自 2022 年起专用于收取和管理保证金。账户持
有人（收取资金的管理人）为韩某杰，该账户实际由 2017 年至今担任友搏药业总经理及博搏医药执行董事的倪开岭代表博搏医药控制。韩某杰根据倪开岭的指令收取、退还代理商的销售保证金；韩某杰本人保管该账户及密码，独立根据自身资产管理经验管理该账户；韩某杰本人向李振国及倪开岭承诺保证账户内资金的安全，并在博搏医药认定需退还保证金时，根据倪开岭的指示及时向资金转入方退还接收的资金。

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关联关系核查情况如下：

账户持有人韩某杰的身份为公司控股股东、实际控制人、董事长李振国的朋友，不在本公司及子公司任职，目前已退休，与公司控股股东、实际控制人，持股 5%以上股东，董事、监事、高级管理人员不存在关联关系。

账户实际控制人倪开岭除……
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