公告日期:2024-04-29
浙江炜冈科技股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二三年度
浙江炜冈科技股份有限公司
审计报告及财务报表
(2023 年 01 月 01 日至 2023 年 12 月 31 日止)
目录 页次
一、 审计报告 1-4
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动 9-12
表
财务报表附注 1-91
审 计 报 告
信会师报字[2024]第 ZF10630 号
浙江炜冈科技股份有限公司全体股东:
一、 审计意见
我们审计了浙江炜冈科技股份有限公司(以下简称炜冈科技)财
务报表,包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2023
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制,公允反映了炜冈科技 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于炜冈科技,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下:
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
(一)营业收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三、(二十 针对营业收入确认,我们实施的主要审计程序如下:
四)及财务报表附注五、(三十四)营业收 (1)了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制
入和营业成本所述。 的设计和运行有效性;
2023 年度,财务报表所示收入金额为人民 (2)检查主要客户的合同,识别与商品控制权的转移相
币 41,655.64 万元。 关的合同条款与条件,并评价炜冈科技收入确认是否符
营业收入是炜冈科技的关键绩效指标之 合会计准则的要求;
一,可能存在管理层为了达到特定目标或 (3)按照抽样原则选取样本执行测试,检查其销售合
期望而操纵收入确认时点的风险,因此, 同、销售发票、销售出库单、报关单、提单、安装验收
我们将收入确认识别为关键审计事项。 单等资料,检查炜冈科技收入确认是否与披露的会计政
策一致;
(4)对销售收入金额、应收账款余额进行函证,并对函
证过程进行有效控制;
(5)检查截止期前后确认收入对应的销售合同,并相应
检查销售出库单、报关单、提单及安装验收单等原始凭
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