公告日期：2024-04-29

浙江炜冈科技股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

第一章 总则

第一条 为了推进公司提高治理水平，规范公司董事会审计委员会的运作，根
据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市
公司治理准则》、《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所
上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》以及《浙
江炜冈科技股份有限公司章程》(以下简称“公司章程”)》等相关规范性
文件规定，制定本工作细则。
第二条 审计委员会是董事会下设的专门委员会，主要负责审核公司财务信
息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。审计委员会对
董事会负责，向董事会报告工作。
第三条 审计委员会成员须保证足够的时间和精力履行委员会的工作职责，
勤勉尽责，切实有效地监督公司的外部审计，指导公司内部审计工作，
促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。第四条 公司须为审计委员会提供必要的工作条件，配备专门人员或机构承
担审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工
作。审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门须给予配合。
第二章 审计委员会的人员组成

第五条 董事会审计委员会应当符合下列条件：

(一) 审计委员会成员由董事会从董事会成员中任命，并由 3 名或
以上成员组成；

(二) 审计委员会中独立董事委员应当多数，独立董事中至少有一
名会计专业人士；

(三) 审计委员会全部成员均应当具备履行审计委员会工作职责
的专业知识和经验；

(四) 审计委员会设召集人一名，由独立董事中的会计专业人士担
任，负责主持委员会工作。审计委员会召集人须具备会计或财务管理
相关的专业经验；

(五) 审计委员会成员应当为不在公司担任高级管理人员的董事；
(六) 深圳证券交易所要求的其他条件。

第六条 审计委员会成员原则上须独立于公司的日常经营管理事务。
第七条 公司须组织审计委员会成员参加相关培训，使其及时获取履职所需
的法律、会计和公司监管规范等方面的专业知识。
第八条 公司董事会须对审计委员会成员的独立性和履职情况进行定期评估，
必要时可以更换不适合继续担任的成员
第九条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期间
如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根
据上述本工作细则的规定补足委员人数。
第十条 公司设立内部审计机构，对公司财务管理、内部控制制度的建立和执
行情况进行内部审计监督。内部审计机构对审计委员会负责，向审计
委员会报告工作。

第三章 审计委员会的职责

第十一条 下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会
审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报
告；

（二）聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘上市公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者
重大会计差错更正；

（五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。第十二条 董事会审计委员会应当审阅上市公司的财务会计报告，对财务会
计报告的真实性、准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计
报告的重大会计和审计问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关
的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，监督财务会计报告问题的整
改情况。
第十三条 审计委员会向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议， 审核
外部审计机构的审计费用及聘用条款，不应受上市公司主要股东、实
际控制人或者董事、监事及高级管理人员的不当影响。审计委员会应
当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则和行业
自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验
证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见。
第十四条 审计委员会在监督及评估内部审计部门工作时，应当履行下列主
要职责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

（三）督促公司内部审计计划的实施；

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