公告日期：2024-08-28

中信建投证券股份有限公司

关于重庆登康口腔护理用品股份有限公司

使用自有资金、承兑汇票、信用证、保函、供应链金融 凭证等方式支付募投项目款项并以募集资金等额置换的
核查意见

中信建投证券股份有限公司（以下简称“保荐人”）作为重庆登康口腔护理用品股份有限公司（以下简称“登康口腔”“公司”）首次公开发行股票并在主板上市的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司监管指引第2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等有关规定，对登康口腔使用自有资金、承兑汇票、信用证、保函、供应链金融凭证等方式支付募投项目款项并以募集资金等额置换的事项进行了审慎核查，核查情况及核查意见如下：

一、募集资金基本情况

经中国证券监督管理委员会《关于核准重庆登康口腔护理用品股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可〔2023〕585 号）核准，公司由主承销商中信建投证券股份有限公司采用余额包销方式，向社会公众公开发行人民币普通
股（A 股）股票 4,304.35 万股，发行价为每股人民币 20.68 元，本次发行募集资
金共计总额为人民币 890,139,580.00 元，扣除本次发行费用（不含税）人民币64,325,107.63 元，公司实际募集资金净额为人民币 825,814,472.37 元，超额募集资金为人民币 165,814,472.37 元。

上述募集资金到位情况已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了《验资报告》（天健验〔2023〕8-8 号）。公司在银行开设了专用账户存储上述募集资金，并与保荐人、募集资金存放相关商业银行签订了《募集资金三方监

二、募集资金投资项目的基本情况

公司首次公开发行股票募集资金投资项目及募集资金使用计划如下：

单位：万元

序号 项目名称 项目投资 拟使用募集 实施主体
总额 资金金额

1 智能制造升级建设项目 22,390.76 22,000.00

2 全渠道营销网络升级及品牌推广建设项目 37,658.80 37,000.00

登康口腔
3 口腔健康研究中心建设项目 3,638.66 3,500.00

4 数字化管理平台建设项目 3,631.30 3,500.00

合计 67,319.52 66,000.00 -

截至 2024 年 6 月 30 日，上述募投项目的募集资金使用情况详见公司在巨潮
资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《2024 年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告》。

三、使用自有资金、承兑汇票、信用证、保函、供应链金融凭证等方式支付募投项目款项并以募集资金等额置换的原因

1、根据中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》规定，人员工资、奖金的支付应通过公司基本存款账户或一般存款账户办理。若以募集资金专户直接支付募投项目涉及的人员薪酬，会出现公司通过不同账户支付人员薪酬的情况，不符合银行相关规定的要求。

2、公司募投项目未来可能涉及从境外采购等涉外业务，其相关支出需由公司外汇账户统一支付或使用信用证支付，由于无法直接使用募集资金专户进行涉外采购，公司拟先通过公司的自有资金账户先支付或先使用信用证支付后，再以募集资金进行等额置换。

3、公司根据实际需要以承兑汇票方式支付募投项目所涉款项（如应付工程款项、应付设备采购款、材料采购款以及其他相关所需资金等），有利于加快公司票据周转速度，提高资金使用效率，降低财务成本。

4、募投项目涉及试剂耗材费用、差旅费等小额零星开支，较为繁琐且细碎，若所有费用从募集资金专户直接支付，操作性较差，便利性较低，影响公司运营效率，不便于降低采购成本和募集资金的日常管理与账……
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