公告日期：2024-04-27

民生证券股份有限公司

关于杭州楚环科技股份有限公司

2023 年度内部控制自我评价报告的核查意见

民生证券股份有限公司（以下简称“民生证券”或“保荐机构”）作为杭州楚环科技股份有限公司（以下简称“楚环科技”或“公司”）首次公开发行股票并上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等有关法律法规的规定，对楚环科技《2023 年度内部控制自我评价报告》的相关情况进行了核查，具体情况如下：

一、保荐机构核查工作

民生证券保荐代表人通过查阅公司各项业务和管理规章制度、相关股东大会、董事会等会议记录、监事会报告、审计报告等资料，查阅公司董事会出具的 2023年度内部控制自我评价报告，与公司董事、监事、高级管理人员以及财务部、内部审计部等部门进行沟通，并结合日常的持续督导工作，对公司内部控制的完整性、合理性及有效性进行了全面、认真的核查。

二、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司及其控股子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入的 100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、企业文化、风险评估、人力资源、采购与付款、销售与收款、资产管理、投资管理以及关联交易等内容。

重点关注的高风险领域主要包括：市场竞争风险、应收账款发生坏账的风险、技术开发风险。

的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及其配套指引等相关文件组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准

定量标准以营业收入、资产总额作为衡量标准。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。

缺陷等级 定义 定量标准

重大缺陷 指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企①错报金额≥资产总额的 1%；

业严重偏离控制目标。 ②错报金额≥营业收入的 2%。

指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度①资产总额的 1%＞错报金额≥资
重要缺陷 和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致产总额的 0.5%；

企业偏离控制目标。 ②营业收入的 2%＞错报金额≥营
业收入的 1%。

一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺 ①错报金额＜资产总额的 0.5%；
陷。 ②错报金额＜营业收入的 1%。

（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准

①财务报告重大缺陷的迹象包括：

A、董事、监事和高级管理人员存在舞弊行为；

B、中高级管理人员和高级技术人员严重流失；

C、重要业务缺乏制度控制或制度系统失效；

D、公司审计委员会和审计部对内部控制的监督无效；

E、外部审计发现当期财务报告存在重大错报，而公司内部控制在运行过程中未能识别该错报；

F、内部控制重大或重要缺陷未能得到及时整改。

②财务报告重要缺陷的迹象包括：

A、未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

B、未建立反舞弊程序和控制措施。

③财务报告一般缺陷：

不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准

非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部……
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