公告日期：2024-07-31

广东省建筑工程集团股份有限公司

内部审计工作制度

第一章 总 则

第一条 为规范广东省建筑工程集团股份有限公司（下称
公司）内部审计工作，提高内部审计工作质量，充分发挥内部 审计作用，根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国 审计法实施条例》《广东省内部审计工作规定》《深圳证券交易 所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》 等有关法律法规和《广东省建筑工程集团股份有限公司章程》 规定，结合公司实际，制定本制度。

第二条 本制度适用于公司及所属分公司、公司出资或管理的全资子公司、控股子公司、公司未控股但拥有实质控制权及管理的子公司。

第三条 本制度所称“内部审计”，是指公司及所属单位内
部审计机构（以下统称内部审计机构）对公司及所属单位的财务收支、经济活动、内部控制、风险管理以及所属单位领导人员履行经济责任情况等，实施独立、客观监督并作出评价和建议，促进企业完善治理、实现目标的行为。

第二章 内部审计机构和人员管理

第 四 条 公司设置独立的内部审计机构——审计部，所
属单位应结合公司实际，明确履行内部审计职责的内设机构，
并配置专职审计人员，在公司党委、董事会直接领导下开展 内部审计工作，向其负责并报告工作。依照法律法规独立履 行审计监督职责，不受其他部门或个人的干涉。在业务上同 时受上级审计机构和地方审计机关的指导和监督。

第五条 内部审计机构和内部审计人员不得从事下列可
能影响独立、客观履行审计职责的工作：

（一）会计、出纳等财务管理业务；

（二）资产、资源等分配、处置、管理；

（三）投资、基建管理；

（四）采购、招投标、合同管理；

（五）其他可能影响独立、客观履行审计职责的活动。
第六条 内部审计人员办理审计事项，与相关负责人、
主管人员或者审计事项存在利害关系的，应当主动申请回避。
第 七 条 内部审计人员依法审计，恪守客观公正、实事求
是、廉洁奉公、保守秘密的审计职业道德。不得滥用职权谋取 私利，不得有意歪曲事实真相，不得泄露审计机密。

第八条 内部审计人员必须接受继续教育和培训，提高
其职业胜任能力，单位应当予以支持和保障。

第 九 条 内部审计机构开展审计业务需要从所属单位抽
调专业人员时，各单位应当予以支持和配合。内部审计可充 分利用社会审计力量开展内部审计工作。除涉密事项外，内 部审计机构可以根据工作需要向社会购买审计服务，加强跟
踪检查，并对采用的审计结果负责。

第三章 内部审计机构职责和权限

第十条 内部审计机构履行下列职责：

（一）结合公司实际，科学编制内部审计工作规划，拟定公司内部审计工作制度；

（二）围绕公司年度工作重点，编制年度审计计划，并报 请公司党委会和董事会审计委员会批准后实施；

（三）按规定向董事会审计委员会提交内部审计工作总结 和年度工作计划；

（四）对公司及所属单位的发展规划、重大决策以及年度 经营指标执行情况进行审计；

（五）对公司及所属单位的财务收支进行审计；

（六）对公司及所属单位的固定资产投资项目和采购项目 进行审计；

（七）对严重违反财经纪律、侵占公司资产、严重损失浪 费等损害公司利益的行为进行专项审计；

（八）对公司及所属单位的境外机构、境外资产和境外经 济活动进行审计；

（九）对公司及所属单位的经济管理和效益情况进行审计；
（十）对公司及所属单位的内部控制及风险管理情况进行 审计；

（十一）按照干部管理权限，对所属单位的领导人员履行
经济责任情况进行审计；

（十二）协助公司主要负责人督促落实国家审计、上级审 计机构审计和内部审计发现问题的整改工作；

（十三）负责公司党委和董事会交办的其他审计事项，以 及配合上级审计部门对公司及所属单位进行审计；

（十四）按照上市监管要求开展的其他审计监督工作。

第 十一条 内部审计机构的主要权限：

（一）根据审计工作需要，要求公司及所属单位按时报送 规章制度、战略决策、重大措施、内部控制、风险管理、财 务收支等有关资料（含相关电子数据）；

（二）检查有关财务收支、经济活动、内部控制、风险管 理的资料和现场勘察实物；

（三）检查有关信息系统及其电子数据和资料；

（四）就审计事项中的有关问题，向有关单位和个人开展 调查和询问，获取相关证明材料；

（五）要求相关部门及所属单位予以协助；

（六）提出纠正、处……
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