公告日期:2024-04-27
证券代码:002088 证券简称:鲁阳节能 公告编号:2024-024
山东鲁阳节能材料股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏。
山东鲁阳节能材料股份有限公司(以下简称“公司”)于 2024 年 4 月 25 日召开
第十一届董事会第七次会议和第十一届监事会第七次会议,审议通过了《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》。现将相关事项公告如下:
一、本次追溯调整背景情况
公司分别于 2023 年 4 月 28 日、2023 年 5 月 19 日召开了第十届董事会第二十次
(临时)会议及 2022 年年度股东大会,审议通过了《关于收购宜兴高奇环保科技有限公司 100%股权暨关联交易的议案》, 同意公司收购 LEASEFORD ENTERPRISESLIMITED 持有的宜兴高奇环保科技有限公司(以下简称“宜兴高奇”)100%股权。2023年 6 月 19 日,公司完成了与宜兴高奇《股权购买协议》项下除价款支付外的其他权利义务交割工作,从法律层面上宜兴高奇成为公司的全资子公司,宜兴高奇需纳入公司合并报表。
2023 年 8 月 18 日,公司第十一届董事会第二次会议、第十一届监事会第二次会议
审议通过了《关于收购奇耐联合纤维(上海)有限公司 100%股权暨关联交易的议案》,
同意公司收购关联方 UNIFRAX UK HOLDCO LTD 持有的奇耐联合纤维(上海)有限
公司 100%股权(以下简称“奇耐上海”)。合并日为 2023 年 11 月 30 日,自 2023 年 11
月 30 日起奇耐上海纳入公司合并范围。
二、财务报表数据进行追溯调整的原因
根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》《企业会计准则第 20 号——企业
合并》《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》及其相关指南、解释等相关规定,公司与宜兴高奇,公司与奇耐上海系同一实际控制人控制下的关联企业,公司对宜兴高奇的收购,公司对奇耐上海的收购均构成同一控制下企业合并。对于同一控制下的合并,编制合并资产负债表时,应当调整合并资产负债表的期初数,同时应当对比较报表
的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因此,按照上述规定,公司需对 2023 年期初合并资产负债表、2022 年合并利润表、合并现金流量表、2023 年一季度合并利润表及合并现金流量表相关财务数据进行追溯调整,并在 2023 年报中对已披露的相关季度指标进行重述。
三、追溯调整后对前期财务状况和经营成果的影响
按照《企业会计准则》相关规定,需对 2023 年期初合并资产负债表、2022 年合并
利润表及合并现金流量表、2023 年一季度合并利润表及合并现金流量表相关财务数据进行追溯调整。
1、对 2023 年 1 月 1 日合并资产负债表主要项目追溯调整如下:
单位:元
项目 2023 年 1 月 1 日 2023 年 1 月 1 日 调整数
追溯调整前 追溯调整后
流动资产:
货币资金 931,441,789.19 1,028,709,326.60 97,267,537.41
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 655,203,617.76 674,153,763.76 18,950,146.00
应收账款 805,165,305.09 909,374,794.40 104,209,489.31
应收款项融资 231,755,803.76 233,155,803.76 1,400,000.00
预付账款 28,453,883.51 53,218,821.19 24,764,937.68
其他应收款 122,230,528.01 126,973,701……
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