公告日期：2024-06-28

目 录

一、关于收入及毛利率......第 1—54 页
二、关于应收账款、存货及费用......第 54—143 页
三、关于募投项目...... 第 143—152 页

关于江苏通润装备科技股份有限公司

申请向特定对象发行股票的审核问询函中有关

财务事项的说明

天健函〔2024〕586 号

深圳证券交易所：

由国泰君安证券股份有限公司转来的《关于江苏通润装备科技股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函》(审核函〔2024〕120014 号，以下简称问询函)奉悉。我们已对问询函中所提及的江苏通润装备科技股份有限公司(以下简称通润装备公司或公司)财务事项进行了审慎核查，并出具了《关于江苏通润装备科技股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函中有关财务事项的说明》（天健函〔2024〕488 号）。因公司补充了最近一期财务数据，我们为此作了补充核查，现汇报说明如下。

因为公司于 2023 年 5 月实施重大资产重组购买了温州盎泰电源系统有限公
司(以下简称盎泰电源)100%的股权，盎泰电源自 2023 年 6 月纳入公司合并范围，公司业务由原工具箱柜、机电钣金及高低压成套开关设备业务延伸至光储逆变器、储能系统业务。为更全面呈现光储逆变器、储能系统业务相关数据，我们将该业务财务事项自 2021 年开始说明。

公司 2023 年度财务报表，盎泰电源 2021 年-2023 年度财务报表由本所审计，
公司及盎泰电源 2024 年 1-3 月财务报表未经审计，我们对公司 2023 年-2024 年
1-3 月以及盎泰电源 2021 年至 2024 年 1-3 月的财务事项进行了核查。

此外，公司 2021 年-2022 年度财务报表由立信会计师事务所(特殊普通合伙)
（以下简称立信事务所）进行审计。根据问询函的要求，立信事务所对公司2021-2022 年度相关财务事项进行了核查及说明，并出具了《关于江苏通润装备
科技股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函回复专项说明》(信会师函字[2024]第 ZA173 号，以下简称立信问询函说明)。本说明中涉及公司 2021年-2022 年相关财务事项的说明系引用自立信问询函说明。

一、关于收入及毛利率

根据申报材料，2023 年 5 月，发行人实施重大资产重组（以下简称前次重
组），浙江正泰电器股份有限公司（以下简称正泰电器）及其一致行动人温州卓泰企业管理合伙企业（有限合伙）协议受让常熟市千斤顶厂及其一致行动人TORIN JACKS, INC.所持有的公司 29.99%股份并取得公司控制权，同时公司以现金对价收购正泰电器等主体合计持有的温州盎泰电源系统有限公司（以下简称盎泰电源或标的资产）100%股权。盎泰电源为持股型公司，未开展实质业务，核心资产为持有的上海正泰电源系统有限公司（以下简称正泰电源）97.10%股权。盎泰电源 100%股权的交易对价为 84,030.47 万元，在购买日的可辨认净资产公允价值为 61,941.95 万元，发行人确认商誉 22,088.52 万元。交易对方承诺标的资产 2023 年至 2025 年合并报表层面扣非归母净利润应分别不低于8,956.39 万元、11,239.93 万元和 13,538.79 万元。常熟市千斤顶厂承诺公司2022 年至 2024 年原主营业务（从事高低压成套开关设备、断路器等相关业务的主体除外）每一年度经审计的扣非净利润均不低于 6,000 万元。盎泰电源相关
的光储逆变器、储能系统业务自 2023 年 6 月 1 日起并入合并范围。本次募投项
目与正泰电源目前主营业务相同，前次重组业绩承诺实现情况计算时将纳入本次募投项目效益。

报告期内发行人营业收入主要来源于国外市场，境外销售占比分别为78.72%、77.11%、72.11%和 75.24%。公司境外销售以美国、欧洲为主，其他区域包括北美其他地区、南美地区、亚洲主要国家如韩国、日本等。2022 年，发
行人营业收入为 167,803.36 万元，同比下降 12.65%。2023 年 1-9 月，发行人
营业收入为 167,834.73 万元，同比增长 29.96%，其中金属制品业务实现收入88,398.41 万元，同比下降 9.78%；光储逆变器及储能业务因合并盎泰电源 2023
年 6-9 月份财务数据，贡献收入 59,349.75 万元。2023 年 1-9 月，公司……
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