公告日期：2024-04-27

江苏澳洋健康产业股份有限公司
董事会审计委员会工作细则

二〇二四年四月

江苏澳洋健康产业股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

第一章 总则

第一条 为强化江苏澳洋健康产业股份有限公司（以下简称“公司”）董事会
决策能力，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《上市公司治理准则》等法律、法规、规范性文件及《江苏澳洋健康产业股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，公司特设立董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”），并制定本细则。

第二条 审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构，主要
负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会成员由董事会任命三名或者以上董事会成员组成，且应
当为不在公司担任高级管理人员的董事，其中独立董事占两名，委员中至少有一名独立董事为专业会计人员。

本条所称“会计专业人士”，是指具备丰富的会计专业知识和经验，并至少符合下列条件之一的人士：

（一）具备注册会计师资格；

（二）具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授或以上职称、博士学位；

（三）具有经济管理方面高级职称，且在会计、审计或者财务管理等专业岗位有五年以上全职工作经验。

督、评估公司内外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。

委员应当具备履行审计委员会工作职责的专业知识和经验。

第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事中的会计专业人
士担任，负责主持委员会工作。主任委员不能履行职务或不履行职务的，由半数以上委员共同推举一名委员代履行职务。

第六条 审计委员会委员任期与董事会董事任期一致，委员任期届满，可以连
选连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并根据上述第三条至第五条的规定补足委员人数。

第七条 审计委员会委员可以在任期届满以前提出辞职，委员辞职应当向董
事会提交书面辞职报告，辞职自辞职报告送达董事会时生效。在补选出的委员就任前，原委员仍应当依照本细则的规定，履行相关职责。

第八条 审计委员会以公司内审部门为日常办事机构，负责日常工作联络和
会议组织等工作。

第九条 公司应组织审计委员会成员参加相关培训，使其及时获取履职所需
的法律、会计、内部监督和规范运作等方面的专业知识。董事会对审计委员会成员的独立性和履职情况进行评估，必要时可以更换不适合继续担任的成员。

第三章 职责权限

第十条 审计委员会的主要职责权限为：

（一）指导和监督公司的内部审计制度及其实施；

（二）监督及评估外部审计工作，提议聘请或更换外部审计机构；

（三）审核公司的财务信息及其披露；

（四）监督及评估公司的内部控制；

（五）至少每季度召开一次会议，审议内审部门提交的工作计划和报告等；
（六）至少每季度向董事会报告一次，内容包括但不限于内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

（七）审查和评价公司重大关联交易；

（八）协调内审部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系；

（九）公司董事会授权的其他事项。

第十一条 审计委员会对董事会负责，审计委员会的提案提交董事会审议。审
计委员会应配合监事会的监事审计活动。

下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，方可提交董事会审议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会
计差错更正；

（五）法律法规、深圳证券交易所有关规定以及《公司章程》规定的其他事
项。

第十二条 公司应当为审计委员会提供必要的工作条件，配备专门人员或者
机构承担审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门须给予配合。

审计……
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