公告日期:2024-04-30
证券代码:002178 证券简称:延华智能 公告编号:2024-015
上海延华智能科技(集团)股份有限公司
关于计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
上海延华智能科技(集团)股份有限公司(以下简称“公司”)
于 2024 年 4 月 29 日召开第五届董事会第四十次会议和第五届监事
会第二十三次会议,审议通过《关于 2023 年度计提资产减值准备的议案》,本次计提资产减值准备事项无须提交股东大会审议。根据相关规定,现将具体情况公告如下:
一、本次计提资产减值准备的情况概述
(一)计提资产减值准备的原因
根据《企业会计准则》、《主板上市公司规范运作》等相关规定,
为了真实、准确地反映公司截至 2023 年 12 月 31 日的资产状况和经
营业绩,公司基于谨慎性原则,对合并报表范围内的各类资产进行了全面的盘点、清查、分析和评估,对可能发生资产减值损失的资产计提资产减值准备。
(二)本次计提资产减值准备的资产范围、总金额和计入的报告期间
公司本次计提资产减值准备的资产项目主要为应收票据、应收账款、其他应收款、存货等,计提金额合计为人民币 1,524.17 万元,
单位:万元
项目 期初余额 本期计提金额 本期转销金额 期末余额
应收票据信用减值损失 - 3.11 - 3.11
应收款项融资信用减值损失 - 97.85 - 97.85
应收账款信用减值损失 14,917.42 1,075.98 153.27 15,840.13
其他应收款信用减值损失 6,162.10 140.98 - 6,303.08
存货跌价损失 1,085.65 427.38 545.32 967.71
合同资产减值损失 8,760.26 -222.70 716.56 7,821.00
发放的贷款及垫款损失 - 0.49 - 0.49
长期应收款信用减值损失 46.63 1.08 - 47.71
长期股权投资减值损失 11,664.12 - - 11,664.12
合计 42,636.18 1,524.17 1,415.15 42,745.20
注:上述表格中单项数据加总数与表格合计数可能存在微小差异,均因计算过程中的四
舍五入所形成。
本次计提资产减值准备计入的报告期间为 2023 年 1 月 1 日至
2023 年 12 月 31 日。
二、减值准备计提情况说明
1、科目名称:应收票据
账面余额: 103.63 万元
账面价值: 100.52 万元
资产可收回金额的计算过程:
本公司对除单项认定的应收票据,根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:应收票据按照信用风险特征组合:
组合类别 确定依据
组合 1:银行承兑汇票 承兑人为信用评级较低的银行
组合 2:商业承兑汇票 承兑人为银行类金融机构以外
对于划分为组合应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前
状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
计提依据:《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》(……
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