公告日期：2024-06-12

关于对上海延华智能科技(集团)
股份有限公司 2023 年年报

问询函的回复

大信备字[2024]第 17-00006 号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

WUYIGECERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP.

关于对上海延华智能科技(集团)股份有限公司

2023 年年报问询函的回复

大信备字[2024]第 17-00006 号
深圳证券交易所公司管理部：

大信会计师事务所（特殊普通合伙）(以下简称“我们”)于近日收到上海延华智能科技(集团)股份有限公司(以下简称“延华智能”)转交的贵部出具的《关于对上海延华智能科技(集团)股份有限公司 2023 年年报的问询函》（以下简称“《问询函》”），现就问询函中涉及会计师的相关问题，专项回复如下：

问题 1、报告期末，你公司应收账款余额和坏账准备余额分别为 45,645.52
万元和 29,805.38 万元。其中，按单项计提坏账准备的应收账款余额 6,072.66万元，坏账准备 4,447.25 万元，计提比例 73.23%，原因为预计无法收回。3 年以上应收账款余额 14,761.80 万元，坏账准备余额 9,085.63 万元。按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产余额 8,493.87 万元。

（1）请结合应收账款的形成原因、账龄、相关客户资信以及催收工作情况等，补充说明对单项应收账款计提大额坏账准备的原因及合理性。

回复：

报告期末公司按单项计提坏账准备的应收账款余额 6,072.66 万元，坏账准备 4,447.25
万元，计提比例 73.23%，按单项计提坏账准备的主要应收账款客户明细如下：

单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例 形成原因 账龄 相关客户 催收工作情况 计提理由

（万元） （万元） 资信

子公司承接遵义市综合应急救援基地项目，收到客
户 2080 万元商业承兑汇票，该票据到期未能兑付。
客户 A 2,080.00 1,456.00 70.00% 工程项目业务 3-4 年 一般 持续跟进催收 公司通过诉讼、债务重组等多种途径积极寻求解决
方法，解决方案未落定，预计较难全额收回，故单
项计提坏账准备 1456 万元。

客户 B 信息化项目业 4-5 年 一般 持续跟进催收 该项目因最终用户权属变动导致款项回收较慢，故
771.13 616.90 80.00% 务 单项计提坏账准备 616.90 万元。

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