公告日期：2024-08-22

科大讯飞股份有限公司

对外提供财务资助管理办法

第一章 总 则

第一条 为规范科大讯飞股份有限公司（以下简称“公司”）对外提供财务
资助行为，防范财务风险，确保公司经营稳健，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》和《科大讯飞股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等有关规定，结合公司的实际情况，制定本办法。

第二条 本办法所称对外提供财务资助，是指公司及其控股子公司有偿或者
无偿对外提供资金、委托贷款等行为，但下列情况除外：

（一）公司以对外提供借款、贷款等融资业务为其主营业务；

（二）资助对象为公司合并报表范围内且持股比例超过50%的控股子公司，且该控股子公司其他股东中不包含公司的控股股东、实际控制人及其关联人；
（三）中国证监会或者深圳证券交易所认定的其他情形。

第三条 公司存在下列情形之一的，应当参照制度的规定执行：

（一）在主营业务范围外以实物资产、无形资产等方式对外提供资助；

（二）为他人承担费用；

（三）无偿提供资产使用权或者收取资产使用权的费用明显低于行业一般水平；

（四）支付预付款比例明显高于同行业一般水平；

（五）深圳证券交易所认定的其他构成实质性财务资助的行为。

第四条 公司应当充分保护股东的合法权益，对外提供财务资助应当遵循平
等、自愿的原则。

第二章 对外提供财务资助的决策程序

第五条 拟接受被财务资助企业申请的，或拟主动对外提供财务资助的，均
应征得董事长同意，由财务部对被财务资助企业进行资格审查。

第六条 财务部完成对被财务资助企业的资格审查工作后，报本公司董事会
或股东大会审批。

第三章 对外财务资助的审批权限及审批程序

第七条 公司或公司的子公司（包括公司的附属企业）不以赠与、垫资、担
保、补偿或贷款等形式，对购买或者拟购买公司股份的人提供任何资助。公司实施员工持股计划的除外。

为公司利益，经股东会决议，或者董事会按照公司章程或者股东会的授权作出决议，公司可以为他人取得本公司股份提供财务资助，但财务资助的累计总额不得超过已发行股本总额的百分之十。董事会作出决议应当经全体董事的三分之二以上通过。

公司对外提供财务资助须经董事会或股东大会审议。

违反前款规定，给公司造成损失的，负有责任的董事、监事、高级管理人员应当承担赔偿责任。

第八条 公司提供财务资助，应当经出席董事会的三分之二以上的董事同意
并作出决议并及时履行信息披露义务。

第九条 公司不得为《深圳证券交易所股票上市规则》规定的关联法人和关
联自然人提供资金等财务资助。

公司的关联参股公司（不包括上市公司控股股东、实际控制人及其关联人控制的主体）的其他股东按出资比例提供同等条件的财务资助的，公司可以向该关联参股公司提供财务资助，应当经全体非关联董事的过半数审议通过，还应当经出席董事会会议的非关联董事的三分之二以上董事审议通过，并提交股东大会审议。

说明原因以及公司利益未受到损害的理由，上市公司是否已要求上述其他股东提供相应担保。

第十条 公司董事会审议财务资助事项时，保荐人或独立财务顾问（如有）
应对该事项的合法合规性、公允性及存在的风险等发表意见。

第十一条 公司对外提供财务资助由公司董事会审议。对于属于下列情形之
一的，经董事会审议通过后还应当提交股东大会审议：

（一）被资助对象最近一期经审计的资产负债率超过70%；

（二）单次财务资助金额或者连续十二个月内累计提供财务资助金额超过公司最近一期经审计净资产10%；

（三）深圳证券交易所或公司章程规定的其他情形。

第十二条 公司对外提供财务资助，应当与资助对象等有关方签署协议，约
定资助对象应遵守的条件、财务资助的金额、期限、违约责任等内容。

财务资助款项逾期未收回的，公司不得向同一对象继续提供财务资助或者追加提供财务资助。

第十三条 公司在以下期间，不得为控股子公司以外的对象提供财务资助：
（一）将募集资金投向变更为永久性补充流动资金后的十二个月内；

（二）将超募资金永久性用于补充流动资金或者归还银行贷款后的十二个月内。

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