公告日期：2024-08-30

浙江久立特材科技股份有限公司

内部控制评价制度

（2024 年 8 月修订）

第一章 总则

第一条 为了促进浙江久立特材科技股份有限公司（以下简称“公司”）全面评价
公司内控评价的设计和运行情况，规范内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范经营风险，根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》等有关法律、法规的规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。

第二条 本制度所称的内部控制评价，是指由公司董事会和管理层实施的，对公
司内部控制有效性进行全面评价，形成评价结论，出具评价报告的过程，主要涉及机构与职责、评价工作内容、评价方法、评价程序、评价报告、后续整改等内容。
第三条 本制度适用于公司各部门及下属各控股子公司。

第二章 内部控制评价组织机构与职责

第四条 公司董事会是公司内部控制评价的最高决策机构和最终责任者，其主要
职责包括：

（一）审阅和批准公司内部控制评价报告。

（二）批准由公司管理层提交的涉及内部控制整改的重大决策、重大风险、重大事项。

（三）审议和批准按照公司章程规定由董事会批准的内部控制管理相关制度和规章。

第五条 董事会审计委员会是内部控制评价的领导机构，其主要职责包括：

（一）审议内部审计部的工作计划、方案和报告，检查和评价关键评价人员的工作，聘请外部独立评价机构，协调与外部评价机构之间的关系。

（二）审议公司内部控制评价报告，重要和重大缺陷认定报告，发表专项意见，并向董事会报告。

（三）监督公司内部控制的有效实施和内部控制评价情况。

第六条 公司内部控制评价领导小组是公司内部控制评价的主要工作机构，内部
控制评价小组组长由公司董事长担任，成员由公司管理层组成，其主要职责包括：
（一）审议和批准公司内部控制评价工作方案。

（二）审议公司内部控制评价报告，并提出相关意见和建议。

（三）了解公司日常内部控制风险监控结果，根据内部控制缺陷情况，审议内部控制缺陷整改方案和措施。

（四）协调和解决公司跨部门的内部控制评价过程中出现的重大事项。

（五）听取和了解内部控制缺陷整改过程中出现的相关重大事项，并按照董事会授权进行决策。

第七条 公司内部控制评价工作小组是在内部控制评价工作领导小组的领导下，
具体负责公司内控控制评价工作实施的临时办事机构。

公司内部控制评价工作小组由董事长牵头，工作组成员由公司内部审计部、财务部、人力资源部、信息部、质保部等熟悉公司业务和控制流程的业务骨干组成，必要时可聘请外部专业机构和人士协助，其主要职责为：

（一）实施内控测试和评价工作，编制评价工作底稿和起草内部控制评价报告。
（二）提出内控缺陷整改建议，与各单位、各部门负责人和管理层沟通确定内控缺陷整改计划。

（三）在内控调试评价实施过程中，根据各流程的实际执行情况，通过与相关流程负责人的沟通，整理并完善公司相应业务的《内部控制管理手册》。

（四）根据现场测试获得的证据，对发现的内控缺陷及成因、表现形式和影响程序进行综合分析和全面复核，按照内控缺陷的评价标准，将其分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷，并提出认定意见和整改意见，编制《评价缺陷汇总表》，督促相关单位或部门提出整改措施，并以书面形式向内部控制评价领导小组报告。

第八条 公司内部审计部是内部控制评价归口管理部门，负责公司内部控制评价日常管理和监督工作，其主要职责包括：

（一）制定内部控制评价工作方案，明确评价范围、工作任务、人员组织、进度安排和费用预算等相关内容。

（二）根据内部控制评价工作方案，组织内部控制评价工作小组实施内部控制评价工作。

（三）汇总分析各部门各单位内部控制自我评估表和自我评估报告。

（四）收集、复核、整理内部控制评价工作小组独立性测试评价工作底稿和评价报告。

（五）审计并修订内部控制评价小组出具的工作底稿和内部控制评价报告初稿，按照工作小组形成的内部控制有效性结论，定稿《公司内部控制评价报告》。

第九条 公司各单位各部门是内部控制评价的参与单位及完成内控缺陷整改任务的责任主体，应指定内控专员负责本部门的内部控制评价及自我评估工作，其主要职责包括：

（一）负责本单位本部门内部控制自我评估工作，按照公司内部控制评价小组的工作安排，填写本单位本部门内部控制自我评估表和内部控制自我评估报告，报送内部审计部。

（二）按照公司内控缺陷整改工作计……
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