公告日期：2024-06-08

蓝帆医疗股份有限公司

关于深圳证券交易所 2023 年年报问询函的回复

深圳证券交易所上市公司管理一部：

蓝帆医疗股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“蓝帆医疗”）于 2024
年 5 月 20 日收到贵部下发的《关于对蓝帆医疗股份有限公司 2023 年年报的问询函》（公
司部年报问询函〔2024〕第 180 号），现就问询函问题回复如下：

1.年报显示，你公司报告期内实现营业收入 49.27 亿元，与上年基本持平；实现归属于上市公司股东的净利润（以下简称“净利润”）-5.68 亿元，同比减少 52.66%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（以下简称“扣非后净利润”）-6.40亿元，同比增加 2.68%；经营活动产生的现金流量净额（以下简称“经营现金流”）-0.73亿元，同比减少 114.74%；报告期仅第四季度经营现金流为正，金额占全年经营现金流的比例为 154.79%（绝对值）。此外，你公司本期发生销售费用 4.49 亿元，同比增加 21.10%；发生财务费用 1.24 亿元，同比增加 266.84%，其中汇兑损益为-3,387.62万元。

请你公司：

（1）说明在报告期各季度营业收入均未有较大波动的情况下，第四季度经营现金流由负转正的原因及合理性，与同行业可比公司是否存在显著差异。

（2）结合行业背景、业务拓展、业绩表现、人员数量、办公需求等情况，说明在营业收入与上年基本持平的情况下，本期销售费用大幅增加的原因及合理性。

（3）说明报告期内汇兑损益的计算过程及会计处理，计算是否准确，相关汇率变动趋势与出口收入、汇兑损益之间的匹配性，以及应对汇率波动（拟）采取的措施。
请年审会计师对上述问题进行核查并发表明确意见。

答：

（1）说明在报告期各季度营业收入均未有较大波动的情况下，第四季度经营现金流由负转正的原因及合理性，与同行业可比公司是否存在显著差异；

【公司回复】

公司 2023 年第四季度经营现金流约为人民币 1.13 亿，经营现金流由负转正主要是
因为：

①公司防护事业部的回款周期约为 67 天，因此公司第四季度的销售收款主要来源
于三季度销售，公司 2023 年第三季度营业收入 13.22 亿，较第二季度营业收入 11.68

亿增加 13.25%，同时公司在年底增加了应收账款的催款力度，总体使得四季度销售商品、提供劳务收到的现金较前三季度大幅增加；

②2023 年第四季度购买商品、接受劳务支付的现金有所下降，主要因第三季度主要原材料价格出现上涨态势，公司为提前锁价在三季度囤积了部分原材料导致三季度支付货款增加，而四季度购买原材料支付货款相对减少；

③第四季度集中收到的出口税费约人民币 1.05 亿元，较前三季度收到的平均退税0.90 亿元有提升；

④随着投标项目履约完成，心脑血管事业部在第四季度收回了在荷兰、意大利市场部分以前年度支付的投标保证金约人民币 2,073 万元；

⑤随着心脑血管事业部进入临床资本化阶段的在研项目投入增加，第四季度研发相关的现金流出更多体现在投资活动的现金流出中（前三季度更多反映在经营活动中），第四季度记入购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金的金额相比第三季度增加约 2,900 万元。

综上，公司 2023 年第四季度经营活动产生的现金流量净额为 1.13 亿，较前三季度
平均（-6,195.65 万元）增加 1.75 亿元，主要是受防护事业部和心脑血管事业部经营性现金流变化影响。

同行业可比公司的经营活动产生的现金流情况：

单位：万元

可比公司 2023 年度 2023 年前三季度 2023 年前三季度平均 2023 年第四季度

英科医疗 50,240.75 22,180.12 7,393.37 28,060.63

中红医疗 4,170.87 8,478.79 2,826.26 -4,307.92

乐普医疗 99,035.98 60,378.22 20,126.07 38,657.76

通过上表可以看出，英科医疗及乐普医疗 2023 年第四季度现金流较前三季度相比均有所回升，公司与同行业可比公司相比不存在显著差异。

（2）结合行业背景、业务拓展、业绩表现、人员数量、办公需求等情况，说明在营业收入与上年基本持平……
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