公告日期：2024-06-28

外汇套期保值管理制度

（2024 年 6 月修订）

第一章 总则

第一条 为规范苏州东山精密制造股份有限公司（以下简称“公司”）外汇套期保值业务，防范汇率风险，保证汇率风险的可控性，根据《中华人民共和国外汇管理条例》《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》及《公司章程》《公司衍生金融工具控制制度》等有关规定，结合公司实际情况，制定本管理制度。

第二条 本制度下的外汇套期保值业务主要包括远期结售汇业务、外汇和利率期权业务、汇率和利率互换业务、汇率和利率掉期业务及组合类产品业务等。

第三条 公司外汇套期保值业务行为除遵守有关法律、法规、规范性文件的规定外，还需遵守本制度的相关规定。

公司控股子公司亦适用本制度的规定，其外汇套期保值业务的权限由公司统一管理。
第四条 外汇套期保值业务的管理原则

（一） 公司不得进行外汇投机交易，所有外汇交易行为均以运营管理为基础，以具体
业务为依托，以套期保值为手段，以规避和防范汇率风险为目的。

（二） 公司进行外汇套期保值业务只允许与经国家外汇管理局和中国人民银行批准、具有外汇套期保值业务经营资格的金融机构进行交易，不得与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易。

（三） 公司必须以其自身名义设立外汇套期保值交易账户，不得使用他人账户进行外汇套期保值业务。

（四） 公司需具有与外汇套期保值业务保证金相匹配的资金来源，不得使用募集资金直接或间接进行外汇套期保值交易，且严格按照审议批准的外汇套期保值额度，控制资金规模，不得影响公司正常经营。

第二章 组织机构及职责

第五条 公司管理和从事外汇套期保值业务的组织机构：

董事会

风控稽核组 决策组

交易组 核算组

第六条 公司从事外汇套期保值组织机构的职责分工、权限：

（一）董事会职责、权限：

董事会审批公司外汇套期保值管理制度；授权决策组审批管理外汇套期保值业务。
（二）决策组人员构成、职责和权限：

1、决策组构成：由公司高级管理人员为主，成员应包括执行总裁、事业部及相关负责人等。

1、决策组职责：负责在董事会授权范围内审核和批准的外汇套期保值方案，定期向董事会汇报外汇套期保值交易情况。负责交易风险的应急处理，定期评估外汇套期保值业务的风险状况，并对风险管理程序进行修正和完善。

（三） 交易组人员构成和职责

1、交易组成员构成：由财务部、各事业部、各子公司有关人员组成。

2、交易组职责：负责监控和分析市场行情、识别和评估市场风险，及时报告市场变动趋势与需求动态；编制整体外汇套期保值方案草案；执行已批准的外汇套期保值方案；对交易进行动态跟踪、资金需求计划和交割管理等，详细记录外汇套期保值交易活动，编制外汇套期保值业务分析报表并及时向决策组报告交易情况。

（四）风控稽核组人员构成和职责

1、风控稽核组人员构成：由公司、各事业部、各子公司内控相关人员组成。

2、风控稽核组职责：负责监控交易方案是否符合制度要求，交易方案审批是否合规；监督交易组是否按照已审批方案进行交易；监督交易组业务操作是否规范，监控交易损益情况，对账以及会计账务处理实施监督；监控公司外汇套期保值业务的重大风险，当公司外汇套期保值业务出现重大风险或可能出现重大风险，或者外汇套期保值业务中非有效性的套期
保值业务的亏损或者潜在亏损占公司前一年度经审计归属于上市公司股东净利润 10%以上且亏损金额超过 1000 万元人民币的，应立即向董事会和公司证券部报告。

（五）核算组人员构成和职责

1、核算组人员构成：核算组由公司财务部、各事业部、各子公司财务部有关人员组成。
2、核算组职责：核算组根据交易单据或结算单进行账务处理；每月末与交易组核对保证金余额和未交割交易的重估损益，确保核算的准确性和资金的安全性。

第三章 外汇套期保值业务的审批权限

第七条 全年累计金额不超过公司年度预测收付汇敞口 75%的外汇套期业务，由决策组审批。为外币融资进行套期保值，不超过外币融资规模的，由决策组审批。

第八条 超出以上情形的外汇套期业务由董事会审批。

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