公告日期:2024-04-30
新亚制程(浙江)股份有限公司
审计报告
亚会审字(2024)第 01610079 号
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
二〇二四年四月二十九日
目 录
项 目 起始页码
审计报告 1-6
财务报表
合并资产负债表 7-8
合并利润表 9
合并现金流量表 10
合并股东权益变动表 11-12
资产负债表 13-14
利润表 15
现金流量表 16
股东权益变动表 17-18
财务报表附注 19-124
审 计 报 告
亚会审字(2024)第 01610079 号
新亚制程(浙江)股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了新亚制程(浙江)股份有限公司(以下简称“新亚制程公司”)财务报表,包括
2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公
司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了新亚
制程公司 2023 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2023 年度合并及母公司的经营成果和
现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于新亚制程公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项:
(一)收入确认
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
如财务报表附注“四、重要会计政策和会 1、了解和评价公司与收入确认相关的关键内部控制计估计”、27 所述的会计政策与财务报表 的设计和运行有效性;
附注“六、合并财务报表项目注释”、38。
2023 年,新亚制程公司合并财务报表中营 2、选取样本,检查关键的销售合同/订单以识别与商业收入为人民币 2,146,414,872.45 元, 品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条新亚制程公司的收入主要来源于电子信 件,分析评价公司实际执行的收入确认政策是否适
息产品销售和化工材料制造。 当,并复核相关会计政策是否得到一贯执行;
由于收入是新亚制程公司的关键业务指
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
标之一,涉及各类业务收入确认原则及具 3、结合产品类型及客户情况对收入以及毛利情况执体时点的判断,且收入存在可能被确认于 行分析性复核程序,判断本……
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