公告日期：2024-04-30

证券代码：002388 证券简称：新亚制程 公告编号：2024-030

新亚制程（浙江）股份有限公司

关于前期会计差错更正及相关定期报告更正的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

特别提示：

新亚制程（浙江）股份有限公司（以下简称“公司”或“新亚制程”）于2024 年4月29日召开了第六届董事会第十八次会议和第六届监事会十四次会议，审议通 过了《关于前期会计差错更正及相关定期报告更正的议案》，同意公司根据《企业 会计准则第28号——会计政策、会计估计变更及差错更正》和《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第19号--财务信息的更正及相关披露》等相关法律法规的规定， 对前期会计差错和相关定期报告进行更正，具体情况公告如下：

一、 前期会计差错更正事项概述

公司于2024年1月收到中国证券监督管理委员会浙江监管局（以下简称“浙江证 监局”）出具的《关于对新亚制程（浙江）股份有限公司采取责令改正措施并对相 关人员采取出具警示函措施的决定》（[2024]4号）（以下简称“《决定书》”）。 具体情况详见公司《关于公司及相关人员收到浙江证监局行政监管措施决定书的公 告》（公告编号：2024-006）。

公司及相关责任人高度重视《决定书》中所指出的问题，对《决定书》指出的 前期会计差错进行了更正，对相关年度合并财务报表进行了追溯调整，并对相关定 期公告中的部分内容进行更正。

（一）资金占用事项未及时履行信息披露义务

2022年10月8日至2022年11月16日期间，深圳市新力达电子集团有限公司（以下 简称“新力达集团”）为新亚制程时任控股股东，2022年11月17日至2023年3月31日 期间，新力达集团为新亚制程持股百分之五以上的股东。在上述期间，新力达集团 以发放保理款名义划转新亚制程款项供新力达集团及其关联方使用，上述事项未按 相关规定及时履行信息披露义务。目前，相关资金占用款项已归还。

针对上述《决定书》提及的以及公司过往存在的关联方资金占用事项涉及的合 并财务报表进行更正，分别涉及以下年度：

2019年度，调减应收账款135,527,534.00元、调增其他应收款135,527,534.00元、调减营业收入8,803,428.31元、调减营业成本3,902,687.26元、调减财务费用470,001.06元、调增营业外收入4,430,739.99元；

2020年度，调减应收账款115,391,111.11元、调增其他应收款115,391,111.11元、调减营业收入30,188,001.04元、调减营业成本15,676,540.48元、调减财务费用1,483,371.57元、调增营业外收入13,028,088.99元；

2021年度，调减应收账款157,217,355.13元、调增其他应收款157,217,355.13元、调减营业收入30,325,188.91元、调减营业成本18,479,894.53元、调减财务费用1,152,509.54元、调增营业外收入10,692,784.84元；

2022年度，调减营业收入8,857,250.35元、调减财务费用6,231,783.88元、调增营业外收入2,625,466.47元；

2023年第一季度，调减营业收入6,904,625.23元、调减财务费用4,303,418.95元、调增营业外收入2,601,206.28元；

2023年半年度，调增营业收入77.14元、调减财务费用186,536.16元、调减营业外收入186,613.30元；

2023年第三季度，调增营业收入77.14元、调减财务费用186,536.16元、调减营业外收入186,613.30元。

（二）应收账款坏账准备计提不准确

2022年度报告中，公司针对深圳市新中教系统集成有限公司的业务应收账款坏账准备计提不准确。

针对该事项，公司对相关报告期合并财务报表进行更正，分别涉及以下年度：
2022年度，调减应收账款18,666,160.57元、调减未分配利润18,666,160.57元、调减信用减值损失18,666,160.57元；

2023 年 第一季 度， 调减应 收账款 18,487,467.57 元、 调减未 分配利 润
18,487,467.57元、调增信用减值损失178,693.00元注1；

2023 年 半 年 度 ， 调 减 应 收 账 款 27,250,912.01 元 、 调 减 未 ……
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