公告日期：2024-06-28

证券简称：科士达 证券代码：002518
关于深圳科士达科技股份有限公司

向特定对象发行股票

申请文件的审核问询函的回复

保荐人（主承销商）

（新疆乌鲁木齐市高新区（新市区）北京南路 358 号大成国际大厦 20 楼 2004 室）
二〇二四年六月

深圳证券交易所：

贵所于 2024 年 3 月 8 日出具的《关于深圳科士达科技股份有限公司申请向
特定对象发行股票的审核问询函》（审核函〔2024〕120008 号）（以下简称“审核问询函”）已收悉。深圳科士达科技股份有限公司（以下简称“科士达”、“发行人”或“公司”）与申万宏源证券承销保荐有限责任公司（以下简称“申万宏源承销保荐”或“保荐人”）、中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“发行人会计师”）、上海市锦天城律师事务所（下称“发行人律师”）等相关方，本着勤勉尽责、诚实守信的原则，就审核问询函所提问题逐条进行了认真讨论、核查和落实，现回复如下，请予审核。

如无特别说明，本回复中所使用的术语、名称、缩略语与《募集说明书》中的含义相同。

本回复中涉及公司的 2021 年度、2022 年度和 2023 年度的财务数据业经发
行人会计师审计，2024 年第一季度财务数据未经审计。

为方便阅读，本回复采用以下字体：

审核问询函所列问题 黑体（加粗）

对问询函所列问题的回复、中介机构核查意见 宋体

对审核问询函所列问题的回复涉及募集说明书等申请文件补 楷体（加粗）

充、修订披露内容

本回复中部分合计数与各明细数之和的尾数差异系四舍五入所致。

目 录

问题 1...... 3
问题 2...... 62
其他问题...... 150

问题 1.发行人本次拟募集资金总额不超过 237,341.13 万元。截至 2023 年 9
月 30 日，公司货币资金账面余额为 194,660.04 万元；一年内到期的非流动资产账面余额为 10,028.54 万元，为一年内到期的大额存单；其他非流动资产中可转让定期存单账面余额为 42,240.47 万元。最近一年及一期，公司对第一大客户销
售收入分别为 110,638.89 万元和 115,309.57 万元，销售占比分别为 25.14%和
28.34%。同期，发行人向第一大供应商采购电芯等原材料金额分别为 71,473.21万元和 78,953.99 万元，采购占比分别为 24.23%和 29.04%。截至最近一期末，公司长期股权投资账面余额为 145.40 万元，包括对宜丰县长科环境发展有限公司（以下简称长科环境）等三家公司的投资，其中长科环境经营范围为污水处理及其再生利用等；其他权益工具投资账面余额为 8,406.09 万元，包括对深圳峰林创业投资有限公司（以下简称峰林创投）、深圳峰林一号新兴产业创业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称峰林一号创投）等五家公司的股权投资，其中深圳今日人才信息科技有限公司经营范围包括教育咨询等。发行人持有建筑施
工安全生产许可证，截至 2023 年 9 月 30 日，公司投资性房地产账面余额为
7,415.13 万元，在建工程中南山区科技联合大厦项目账面价值为 5,951.33 万元。报告期内，发行人存在新能源收入、配套产品收入和其他业务收入，其中其他业
务收入分别为 3,149.43 万元、4,157.09 万元、4,200.73 万元和 2,777.31 万元。
请发行人补充说明：（1）结合公司营运资金保有量、货币资金持有量、资产负债结构、购买大额存单及理财产品情况等，说明本次融资的必要性及融资规模的合理性；（2）结合发行人与第一大客户和供应商的合作背景、具体合作方式、相关协议签订情况及主要条款、交易情况等，说明发行人和相关主体合作是否稳定，是否对第一大客户和供应商存在重大依赖，境外业务是否受到中美贸易摩擦等因素影响，发行人相关业绩增长是否可持续；（3）结合发行人投资长科环境的背景、与发行人主营业务是否密切相关、投资后新取得的行业资源或新增客户、订单等，说明发行人未将其认定为财务性投资的原因及合理性；结合发行人对峰林创投、峰林一号创投等历次投资的时间和金额、是否均已全额实缴、与发行人主营业务的相关性等，说明是否存在拟投入的财务性投资，是否符合相关要求；自本……
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