公告日期：2024-06-28

关于深圳科士达科技股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函
中有关财务事项的专项核查说明

勤信专字【2024】第0842 号

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问题 1...... 3
问题 2...... 55
其他问题...... 95
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关于深圳科士达科技股份有限公司申请

向特定对象发行股票的审核问询函中有关财务事项的专项核查说明
勤信专字【2024】第 0842 号
深圳证券交易所：

由申万宏源证券承销保荐有限责任公司转来的《关于深圳科士达科技股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函》（审核函〔2024〕120008 号，以下简称“审核问询函”）奉悉。我们已对审核问询函所提及的深圳科士达科技股份有限公司（以下简称“科士达公司”、“公司”或“发行人”）财务事项进行了审慎核查，现汇报如下。

如无特别说明，本回复中所使用的术语、名称、缩略语与《募集说明书》中的含义相同。

本回复中涉及公司2021 年度、2022 年度和2023 年度的财务数据业经审计，
2024 年一季度财务数据未经审计。

为方便阅读，本回复采用以下字体：

审核问询函所列问题 黑体（加粗）

对问询函所列问题的回复、中介机构核查意见 宋体

对审核问询函所列问题的回复涉及募集说明书等申请文件补 楷体（加粗）

充、修订披露内容

本回复中若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成；除特别注明外，金额单位均为人民币万元。

一、（问询函第 1 条第（1）、（2）、（3）和（4）点）

发行人本次拟募集资金总额不超过 237,341.13 万元。截至 2023 年 9 月 30
日，公司货币资金账面余额为 194,660.04 万元；一年内到期的非流动资产账面余额为 10,028.54 万元，为一年内到期的大额存单；其他非流动资产中可转让定期存单账面余额为 42,240.47 万元。最近一年及一期，公司对第一大客户销售收入分别为110,638.89万元和115,309.57万元，销售占比分别为25.14%和28.34%。同期，发行人向第一大供应商采购电芯等原材料金额分别为 71,473.21 万元和78,953.99 万元，采购占比分别为 24.23%和 29.04%。截至最近一期末，公司长期股权投资账面余额为 145.40 万元，包括对宜丰县长科环境发展有限公司（以下简称长科环境）等三家公司的投资，其中长科环境经营范围为污水处理及其再生利用等；其他权益工具投资账面余额为 8,406.09 万元，包括对深圳峰林创业投资有限公司（以下简称峰林创投）、深圳峰林一号新兴产业创业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称峰林一号创投）等五家公司的股权投资，其中深圳今日人才信息科技有限公司经营范围包括教育咨询等。发行人持有建筑施工安
全生产许可证，截至 2023 年 9 月 30 日，公司投资性房地产账面余额为 7,415.13
万元，在建工程中南山区科技联合大厦项目账面价值为 5,951.33 万元。报告期内，发行人存在新能源收入、配套产品收入和其他业务收入，其中其他业务收入
分别为 3,149.43 万元、4,157.09 万元、4,200.73 万元和 2,777.31 万元。

请发行人补充说明：（1）结合公司营运资金保有量、货币资金持有量、资产负债结构、购买大额存单及理财产品情况等，说明本次融资的必要性及融资规模的合理性；（2）结合发行人与第一大客户和供应商的合作背景、具体合作方式、相关协议签订情况及主要条款、交易情况等，说明发行人和相关主体合作是否稳定，是否对第一大客户和供应商存在重大依赖，境外业务是否受到中美贸易摩擦等因素影响，发行人相关业绩增长是否可持续；（3）结合发行人投资长科环境的背景、与发行人主营业务是否密切相关、投资后新取得的行业资源或新增客户、订单等，说明发行人未将其认定为财务性投资的原因及合理性；结合发行人对峰林创投、峰林一号创投等历次投资的时间和金额、是否均已全额实缴、与
发行人主营业务的相关性等，说明……
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