公告日期：2024-06-15

浙江日发精密机械股份有限公司

关于对深圳证券交易所 2023 年年报问询函的回复

浙江日发精密机械股份有限公司（以下简称“公司”或“日发精机”）近日收到深圳证券交易所出具的《关于对浙江日发精密机械股份有限公司 2023 年年报的问询函》（公司部年报问询函〔2024〕第 274 号，以下简称“《问询函》”）。

收到《问询函》后，公司对此高度重视，立即组织相关人员对《问询函》所涉及问题进行了认真分析和核查，现就《问询函》所涉事项回复如下：

一、年报及前期公告显示，年审会计师将重要子公司 Airwork Holdings Limited
（以下简称“Airwork”）持续经营能力的评估作为关键审计事项之一。2023 年，Airwork 所从事的飞机租赁业务市场竞争加剧，部分飞机 2024 年租约到期不再续约。
2023 年期末，Airwork 的流动负债超出流动资产 8.01 亿元，Airwork 的现金及现金等
价物余额仅 0.42 亿元，Airwork 共计 7.83 亿元银行借款及利息将于 2024 年 7 月 31
日前到期。Airwork 总资产 15.92 亿元，净资产 3.67 亿元，近年来 Airwork 持续大额
亏损。2023 年期末，上市公司短期借款 6.13 亿元，一年内到期的非流动负债 9.32 亿
元，货币资金余额 3.31 亿元，资产负债率为 70.08%，较期初上升 7.18%。请你公司：
（1）结合 Airwork 经营情况及财务状况、未来大额借款还款安排等，说明子公
司 Airwork 持续经营能力是否存在重大不确定性风险，并充分揭示风险；

（2）结合公司目前资金情况、有息负债规模、2023 年度的还款情况、未来投融
资及偿债安排等，说明公司是否存在潜在偿债风险，公司拟采取的改善债务结构、缓解债务压力的措施。

请年审会计师说明针对 Airwork 及上市公司持续经营能力实施的审计程序、取得
的审计证据，进而说明出具的审计意见类型是否符合《监管规则适用指引——审计类第 1 号》等有关规定。

公司回复：

（一）结合 Airwork 经营情况及财务状况、未来大额借款还款安排等，说明子公
司 Airwork 持续经营能力是否存在重大不确定性风险，并充分揭示风险

1、Airwork 经营情况及财务状况如下：

单位：人民币亿元

项目 2024 年第一季度/2024 年 3月 2023 年度/2023 年 12 月 31日
31 日（未经审计）

营业收入 2.24 7.90

资产减值损失 - 6.71

税前亏损 0.07 6.69

货币资金 0.43 0.42

经营活动现金流量净额 0.58 3.38

流动资产总额 1.64 1.69

非流动资产总额 13.70 14.26

一年内到期的长期借款 7.47 7.83

流动负债总额 8.99 9.70

长期借款 2.21 1.98

非流动负债总额* ……
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