公告日期：2024-04-30

山东未名生物医药股份有限公司

二〇二三年度

财务报表审计报告

深圳广深会计师事务所（普通合伙）

目 录

内 容 页 次

一、审计报告 1-8

二、已审财务报表

1.合并资产负债表 9-10

2.母公司资产负债表 11-12

3.合并利润表 13

4.母公司利润表 14

5.合并现金流量表 15

6.母公司现金流量表 16

7.合并所有者权益变动表 17-18

8.母公司所有者权益变动表 19-20

三、财务报表附注 21-103

四、会计师事务所及注册会计师执业资质证明

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联系电话:82127688 地址:深圳市福田区滨河大道 5022 号联合广场 B 座 1502 室

审 计 报 告

广深所证审字[2024]第 001 号
山东未名生物医药股份有限公司全体股东：

一、保留意见

我们审计了山东未名生物医药股份有限公司（以下简称“未名医药公司”）
财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了未名医
药公司 2023 年12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公
司经营成果和现金流量。

二、形成保留意见的基础

原控股股东抵债资产价值确定

2019 年 12 月，北京北大未名生物工程集团有限公司（以下简称“未名集团”）
以其所持有的四项药品技术及吉林未名天人中药材科技发展有限公司（以下简称“吉林未名公司”）100%的股权抵偿未名集团占用的资金及利息，该抵债事项
已经在 2019 年度进行了账务处理，2019 年至 2022 年年审会计师对该抵债资产
的价值确定对未名医药公司历年财务报表均发表了保留意见。

1、抵债的剩余两项药品技术

抵债的四项药品技术，其中两项药品技术已于 2021 年进行处置，处置金额均超过评估价值。对剩余的两项药品技术，我们获取了评估基准日为 2019 年 9
月 30 日以及基准日为 2023 年 12 月 31 日的评估报告，阅读了该两份评估报告，
我们检查评估方法的合理性、估值模型、假设和个别修正参数等关键数据，但未能获取充分、适当的审计证据以判断：

(1) 可比公司无形资产提成率、无形资产回报率是否具有代表性和适当性；

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(2) 评估预测期相关新药收入规模及单支产品定价是否适当。

基于上述情况，我们无法确认未名集团抵债的剩余两项药品技术的公允价值是否适当。

2、针对吉林未名公司 100%的股权价值

未名医药公司聘请北京经纬仁达资产评估有限公司（以下简称“北京经纬”）对吉林未名公司股东全部权益市场价值进行评估，评估基准日为 2019 年 12 月
31 日，并于 2020 年 6 月 17 日出具了经纬仁达评报字（2020）第 2020042067 号
评估报告，我们阅读了该评估报告，并注意到前几任会计师事务所为此出具了保留意见。2022 年我们现场审计期间因自然条件限制，无法对吉林未名公司的野
山参实施现场监盘，我所为此出具了保留意见。2023 年 9 月和 20……
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