公告日期：2024-04-27

证券代码：002651 证券简称：利君股份 公告编号：2024-017
成都利君实业股份有限公司

关于计提商誉减值准备的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

成都利君实业股份有限公司（以下简称“公司”或“利君股份”）于2024年4月25日召开的第五届董事会第二十次会议、第五届监事会第十五次会议审议通过了《关于计提商誉减值准备的议案》。根据《企业会计准则第8号—资产减值》《会计监管风险提示第8号—商誉减值》及相关规定，公司对收购成都德坤航空设备制造有限公司（以下简称“德坤航空”）股权形成合并报表的商誉及其资产组进行了减值测试，根据减值测试结果，公司结合德坤航空所处行业发展、市场变化和目前的实际经营情况等因素的分析预测，基于谨慎性原则，公司2023年度对上述股权收购事项形成的商誉计提减值准备9,995.08万元。具体情况如下：

一、本次计提商誉减值准备情况概述

（一）商誉形成情况

公司分别于2015年8月24日召开的第三届董事会第二次会议和2015年9月10日召开的2015年第二次临时股东大会审议通过了《关于收购成都德坤航空设备制造有限公司股权的议案》，同意公司以合计人民币3.7亿现金收购成都德坤航空设备制造有限公司100%股权。2015年9月，完成了上述股权转让工商变更登记手续（相关详细情况参见2015年8月26日、9月11日、9月24日《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》及巨潮资讯网本公司公告）。

本次收购完成后，形成合并报表商誉金额339,060,755.88元。

(二)本次计提商誉减值准备原因

德坤航空主营航空航天零部件制造业务，是一家集研发、设计、制造、销售为一体的军民融合高新技术企业。公司自完成收购德坤航空后，积极加大对德坤航空的投入，逐步扩大其生产能力，强化产业布局和团队培养，努力提升航空航天零部件制造业务的核心竞争力，促进该业务板块的稳步发展。

报告期，因以下原因计提商誉减值准备：

1、在手订单明显减少。近年来，德坤航空所在的业务领域不断有社会资本进入，
有资质的生产企业都在加大投资规模，市场竞争加剧；同时，德坤航空主要客户释放的订单需求也在相应减少，致使在手订单的数量和金额相应减少。

2、毛利率下降。德坤航空主要客户受行业影响对批量产品采购价格进行下调，德坤航空人力成本和固定资本支出较高，致使毛利率下降。

3、以现金方式兑现高管团队绩效考核，致使未来现金支出增加。2018年-2022年，公司对德坤航空采用限制性股票激励模式激励其经营管理团队，合计发生激励费用
8,514.6万元。2023年，为应对市场竞争、提高资产运行效率、加快资金回流，同时考虑到资本市场波动等风险因素，故公司自2023年起采用现金方式激励德坤航空高管团队，致使德坤航空未来现金支出增加，及商誉相关资产组可收回金额减少。

鉴于上述情况，根据《企业会计准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1 号——主板上市公司规范运作》有关规定，为客观、公正反映公司的资产价值和财务状况，公司聘请中联资产评估集团四川有限公司对德坤航空截至2023年12月31日包含商誉资产组组合的可收回金额进行评估，出具了《资产评估报告》（中联川评报字[2024]121号）。

（三）计提减值准备的资产范围

范围为利君股份合并德坤航空所形成的包含商誉的相关资产组。商誉相关资产组组合具体包括商誉及商誉相关的固定资产。

（四）本次计提商誉减值准备测试情况

根据中联评估出具的《资产评估报告》，本次采用收益法评估测算出德坤航空在评估基准日2023年12月31日的可收回金额为27,000万元；根据减值测试的结果，本次计提商誉减值准备9,995.08万元。本次计提完成后，因收购德坤航空股权形成的商誉账面价值为23,911万元。

德坤航空与商誉相关资产组组合，可收回金额的计算过程如下：

单位：万元

预测 预测期营业收 稳定期营 稳定期利 稳定期 预计未来现
期间 入增长率 预测期利润率 预测期净利润 稳定期间 业收入增 润率……
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