公告日期：2024-04-26

顾地科技股份有限公司

内部审计制度

二零二四年四月

顾地科技股份有限公司

内部审计制度

第一章 总则

第一条 为加强和规范顾地科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部
审计工作,提高审计工作质量，增强公司自我约束，防范和控制公司经营风险，根据《中华人民共和国审计法》 《深圳证券交易所股票上市规则（2023 年 8 月修订）》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作（2023 年修订）》 《中国内部审计准则第 1101 号——内部审计基本准则》以及《顾地科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等有关规定制定本制度。

第二条 本制度所称内部审计,是指由公司内部审计部门或人员,对公司及
子公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种审计评价活动。

本制度所称被审计对象，指公司各部门、控股子公司及相关责任人员。
第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员
及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：

（一）遵守国家法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件的相关规定；
（二）提高公司经营的效率和效果；

（三）保障公司资产的安全；

（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第二章 内部审计机构和人员

第四条 上市公司应当设立内部审计部门，对公司内部控制制度的建立和
实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。上市公司各内部机
构或者职能部门、控股子公司以及对上市公司具有重大影响的参股公司应当配合内部审计部门依法履行职责，不得妨碍内部审计部门的工作。

内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财
务部门合署办公。

内部审计部门对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，应当履行下列主要职责：
（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

（三）督促公司内部审计计划的实施；

（四）指导内部审计部门的有效运作。公司内部审计部门须向审计委员会报告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送审计委员会；

（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

（六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。

第五条 公司配置专职人员从事内部审计工作。

第六条 内部审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理、
工程技术等相关专业知识和业务能力。

第七条 公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应当
配合审计部依法履行职责，不得妨碍审计部的工作。 内部审计人员根据公司制度规定行使职权，被审计部门（包括个人）应及时向审计人员提供有关资料，不得拒绝、阻挠、破坏或者打击报复。

第八条 内部审计人员要坚持实事求是的原则，忠于职守，客观公正、廉
洁奉公、保守秘密；不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。

第九条 审计部应当保持独立性，独立行使审计职权，不得置于财务部门
的领导之下，或者与财务部门合署办公。

内部审计人员办理审计事项，与被审计对象或者审计事项有利益关系的，应当回避。

第十条 内部审计机构或者履行内部审计职责的内设机构应有下列权限：
（一）要求被审计单位按时报送发展规划、战略决策、重大措施、内部
控制、风险管理、财政财务收支等有关资料（含相关电子数据，下同），以及必要的计算机技术文档；

（二）参加单位有关会议，召开与审计事项有关的会议；

（三）参与研究制定有关的规章制度，提出制定内部审计规章制度的建
议；

（四）检查有关财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理的资料、
文件和现场勘察实物；

（五）检查有关计算机系统及其电子数据和资料；

（六）就审计事项中的有关问题，向有关单位和个人开展调查和询问，
取得相关证明材料；

（七）对正在进行的严重违法违规、严重损失浪费行为及时向单位主要
负责人报告，经同意作出临时制止决定；

（八）对可能转移、隐匿、篡改、……
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