公告日期：2024-08-28

证券代码：002785 证券简称：万里石 公告编号：2024-066
厦门万里石股份有限公司

关于2024年半年度计提信用减值准备

及资产减值准备的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

厦门万里石股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024 年 8 月 27 日召开第
五届董事会第十六次会议和第五届监事会第十二次会议，审议通过了《关于 2024年半年度计提信用减值准备及资产减值准备的议案》。相关情况公告如下：

一、本次计提减值准备概述

1、 本次计提减值准备的原因

为真实、准确反映公司截至 2024 年 6 月 30 日的财务状况、资产价值及经营
成果，根据《企业会计准则》及《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定，公司对公司及下属子公司的各类资产进行了全面检查和减值测试，认为部分资产
存在一定的减值迹象，本着谨慎性原则，对公司截至 2024 年 6 月 30 日合并报表
范围内有关资产计提相应的减值准备。

2、 本次计提减值准备的资产范围、总金额和计入的报告期间

经过公司及下属子公司对 2024 年 6 月 30 日存在可能发生减值迹象的资产，
范围包括应收账款、应收票据、合同资产、其他应收款、存货、固定资产等，进行全面清查和进行信用减值和资产减值测试后，2024 年半年度拟计提各项信用减值准备及资产减值准备 1,004.28 万元，明细如下：

减值类型 年初至年末计提减值准备金额（万元）

信用减值损失 439.40

资产减值损失 564.88

合计 1,004.28

二、本次计提减值准备的具体说明

（一）应收款项及合同资产减值准备

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收款项及合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称 确定组合的依据 计提方法

预期信用风 本公司将除 90 天以内的应收外汇款以外的 按账龄与整个存续期预期信用
险组合 客户划分为信用风险客户组合 损失率对照表计提

参考历史信用损失经验，结合
性质组合 90 天以内的应收外汇款 当前状况以及对未来经济情况
的预期计量坏账准备

（二）存货减值准备

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相……
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