公告日期：2024-04-26

中信证券股份有限公司关于

西安环球印务股份有限公司

2023 年度内部控制评价报告的核查意见

中信证券股份有限公司（以下简称中信证券或保荐人）作为西安环球印务股份有限公司（以下简称环球印务或公司）非公开发行股票的保荐人，根据《企业内部控制规范——基本规范》《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号——保荐业务》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等有关法律法规的要求，对环球印务 2023 年度内部控制评价报告事项进行了审慎核查，具体情况如下：

一、内部控制遵循的原则

根据《西安环球印务股份有限公司 2023 年度内部控制评价报告》中所述：
内部控制，是指由企业董事会、监事会、管理层和全体员工共同实施的，旨在为实现经营效果和效率、保证会计信息资料的正确可靠以及对适用法律法规的遵循而提供合理保证的过程。公司建立与实施内部控制应遵循以下五个原则：

1、全面性原则。内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。

2、重要性原则。公司内部控制应当在兼顾全面的基础上，关注公司重要业务事项与高风险领域。其应用需要一定的职业判断，根据企业所处行业环境和经营特点，从业务事项的性质和涉及金额两方面来考虑是否及如何实行重点控制。
3、制衡性原则。公司的机构、岗位设置和权责分配应当科学合理并符合内部控制的基本要求，确保在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。履行内部控制监督检查职责的部门应当具有良好的独立性。

4、适应性原则。内部控制在符合国家有关法律、法规的同时，与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着公司内外环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提高不断改进和完善。

5、成本效益原则。内部控制应当在保证内部控制有效性的前提下，合理权
衡成本与效益的关系，争取以合理的成本实现更为有效地控制。

二、内部控制评价的范围及关注重点

根据《西安环球印务股份有限公司 2023 年度内部控制评价报告》中所述：
内部控制评价的范围：公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务、事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位为公司及控股子公司和各业务部门，纳入评价范围的主要业务和事项包括经营活动中与财务报告和信息披露的重要业务环节。其中关注重点：

1、公司治理层面：

公司治理结构、组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任、风险防范。

2、业务流程层面：

资金筹集与使用（包括自有资金和募集资金）、采购及付款、销售及收款、资产管理、对外投资、对外担保、信息披露、合同管理、工程项目、信息系统等。
3、重点关注的高风险领域主要包括：

重点关注的高风险领域覆盖了对如下内部控制目标产生重大影响公司核心业务：资金筹集与使用（包括募集资金和自有资金）、采购及付款、销售及收款、资产管理、对外投资等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

三、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

根据《西安环球印务股份有限公司2023年度内部控制评价报告》中所述：公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制相关制度组织开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告相关内部控制和非财务报告相关内部控制，制定了适用于公司的内部控制缺陷认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
（一）财务报告相关内部控制缺陷认定标准

1、定性标准：

财务报告相关重大缺陷的迹象包括：①控制环境无效；②公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；③未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；④审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。

财务报告相关重要缺陷迹象包括：①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；②未建立反舞弊程序和控制措施；③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。

财务报告相关一般缺陷迹象包括：除上述重大缺陷、重要缺陷迹象之外的其他迹象。

2、定量……
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