公告日期：2024-04-30

证券代码：002803 证券简称：吉宏股份 公告编号：2024-038
厦门吉宏科技股份有限公司关于

深圳证券交易所 2023 年年报问询函的回复公告
本公司及全体董事保证本公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

厦门吉宏科技股份有限公司（以下简称“公司”）收到深圳证券交易所下发的《关于对厦门吉宏科技股份有限公司 2023 年年报的问询函》（公司部年报问询函【2024】第 23 号）。公司董事会接函后，立即逐项落实问询函中的有关内容，现将回复情况公告如下：

一、2023 年，你公司实现营业收入 669,468.07 万元，同比增长 24.53%，归
属于上市公司股东的净利润 34,509.86 万元，同比增长 87.57%；其中，跨境电商业务实现营业收入425,663.71万元，占营业收入的63.58%，同比增长37.02%。请你公司补充说明以下内容：

1、根据年报，跨境电商业务主要为 ToC 端客户，说明不同配送方式下，收
入确认时点。

请年审会计师结合公司业务模式，详细说明对销售与收款循环执行的内部控制测试的具体情况、是否发现异常；IT 信息系统中对跨境电商业务收入确认的核查情况,信息系统是否能够有效支持和验证线上销售的运行、数据记录的完整与准确；年审中对电商业务收入所执行的具体审计程序、样本覆盖率，包括但不限于系统订单与第三方物流快递单号匹配情况、采购订单与系统订单的匹配情况、收入确认记录与对账邮件匹配情况，网上交易清单与资金流水匹配情况、海关出口单证核查情况、函证情况等，并对跨境电商业务收入真实性、准确性发表明确意见。

2、报告期内，电商业务毛利率为 63.31%，比上年同期增长 3.82%。请结合
业务模式、行业竞争情况、境内外可比上市公司情况等，说明电商业务主营业务成本构成及金额，分析毛利率较高的原因及合理性，以及是否明显背离行业整体
情况。

3、根据电商业务境外销售区域，列示 2023 年各区域销售金额、较上年同期
变化情况。

4、根据公司业务模式，跨境电商物流费及运输费计入主营业务成本。请说明不同配送模式下，分别列示前十大物流运输供应商的名称、交易金额、合作时点，较上年同期变化情况；将物流运输费计入主营业务成本，是否与境内外其他同行业上市公司会计处理方式一致，对毛利率的影响。

5、根据以前年度问询函回复，物流官网保留期间有限，部分仅能保留 15 天。
请年审会计师结合上述情况，说明对公司跨境电商业务所涉及的物流运输费执行的审计程序，并对公司物流运输费的真实性、准确性发表明确意见。

6、根据年报，你公司跨境电商业务销售如客户拒签，则将入库海外仓。请说明报告期内跨境电商业务退货金额、占比、退货所涉及产品入库记录及处置情况。

7、报告期内，包装业务、广告业务前十大客户情况，包括但不限于名称、交易金额、合作时点，较上年同期变动情况。

【回复】

（一）公司跨境电商业务收入确认情况

1、公司跨境电商业务不同配送方式的收入确认时点

公司与承运方的合作方式主要分为两种：一是“全程配送”的合作方式，针对 COD（货到付款）销售模式，物流服务商主要提供国内提货、国内报关、短暂仓储、订舱、运输、国外清关、货物运输、代收货款、货款结算等服务，针对在线销售模式，物流服务商除不负责代收货款外，其他服务和 COD 销售模式的服务相同；其次是“头程+尾程”的合作方式，头程的物流服务商主要提供国内提货、国内报关、短暂仓储、订舱、运输、国外清关等服务，尾程的物流服务商主要提供货物运输、代收货款、货款结算、仓储服务等服务。

公司跨境电商业务主要为 To C 端客户，向客户销售商品包含转让商品所有
权履约义务，属于在某一时点履行履约义务，客户通过线上单页、独立站、在线平台等渠道下单后，公司委托物流公司配送交货给客户。无论采用何种配送方式，
公司均是在客户取得商品控制权时，即在货物包裹妥投时点确认收入。

2、销售与收款循环执行的内部控制测试情况

（1）内部控制制度设计情况

公司根据跨境社交电商业务特点，结合《企业内部控制应用指引第 9 号——销售业务》制定《电子商务内部控制手册》，对销售与收款循环设计了九个二级流程，包括：销售计划编制、选品管理、设计管理、素材管理、翻译管理、网站编辑、运营优化管理、收入确认、收款管理。

职责分工与授权审批控制：建立销售与收款业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理销售与收款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。销售部门及客服部门负责货款跟踪及回收，财会部门负责办理资金结算并监督……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。