公告日期：2024-04-30

江苏张家港农村商业银行股份有限公司

关于 2023 年度会计师事务所的履职情况评估报告
江苏张家港农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）聘请德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“德勤华永”）作为本行 2023 年度会计师事务所。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会〔2023〕4 号）等有关规定，本行对德勤华永在审计中的履职情况进行了评估，评估结果如下：

一、资质条件

德勤华永的前身是 1993 年 2 月成立的沪江德勤会计师事务
所有限公司，于 2002 年更名为德勤华永会计师事务所有限公司，于 2012 年 9 月转制成为特殊普通合伙企业。德勤华永注册地址为上海市黄浦区延安东路 222 号 30 楼。

德勤华永具有财政部批准的会计师事务所执业证书，并经财政部、中国证监会批准，获准从事 A 股企业审计业务。德勤华永已根据财政部和中国证监会《会计师事务所从事证券服务业务备案管理办法》等相关文件的规定进行了从事证券服务业务备案。德勤华永过去二十多年来一直从事证券期货相关服务业务，具有丰富的证券服务业务经验。

德勤华永 2022 年度经审计的业务收入总额为人民币 42 亿
元，其中审计业务收入为人民币 32 亿元，证券业务收入为人民币8亿元。德勤华永为 60家上市公司提供 2022 年年报审计服务，审计收费总额为人民币 2.80 亿元。德勤华永所提供服务的上市公司中主要行业为制造业、金融业、房地产业、交通运输、仓储
和邮政业、信息传输、软件和信息技术服务业。

项目合伙人及签字注册会计师宫明亮先生自 2008 年加入德勤华永，长期从事审计及与资本市场相关的专业服务工作，2012年成为中国注册会计师执业会员。宫明亮先生在德勤华永从事金融业服务经验合计超过 14 年，曾为多家上市公司提供审计专业服务并担任签字注册会计师。宫明亮先生近三年签署或复核的上市金融机构审计报告共 1 份，2019 年、2020 年为本行提供审计专业服务。

质量控制复核人胡小骏女士自 1997 年开始从事审计及与资本市场相关的专业服务工作，2001 年成为中国注册会计师执业会员。胡小骏女士 2004 年加入德勤华永，近三年签署或复核的上市金融机构审计报告超过 10 份，2019 年开始为本行提供审计专业服务。

签字注册会计师何彦女士，2010 年加入德勤华永，2014 年成为中国注册会计师执业会员。近三年签署或复核过的上市公司审计报告共 2 份，2021 年开始为本行提供审计专业服务。

二、执业记录

近三年，德勤华永及从业人员未因执业行为受到任何刑事处罚以及证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分。德勤华永曾受到行政处罚一次，行政监管措施两次；十四名从业人员受到行政处罚各一次，四名从业人员受到行政监管措施各一次，三名从业人员受到自律监管措施各一次；一名 2021年已离职的前员工，因个人行为于 2022 年受到行政处罚，其个人行为不涉及审计项目的执业质量。根据相关法律法规的规定，上述事项并不影响德勤华永继续承接或执行证券服务业务和其他业务。德勤华永及以上项目合伙人、签字注册会计师、项目质
量控制复核人不存在可能影响独立性的情形。以上人员近三年未因执业行为受到刑事处罚、行政处罚，未受到证券监督管理机构的监督管理措施或证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分。

三、质量管理水平

德勤华永针对财务报表的审计或审阅业务或相关服务业务设计、实施及运行了质量管理体系，为其按照法律法规和职业准则的规定履行职责、执行业务，以及会计师事务所和项目合伙人出具适合具体情况的业务报告等方面提供合理保证。

德勤华永根据会计师职业道德规范和审计准则，以及会计师事务所质量管理准则的有关规定，制定了相应的内部管理政策和程序，识别了相应的质量目标、质量风险以及应对程序，这些政策和程序构成了德勤华永完整、全面的质量管理体系。

1.业务执行

德勤华永制定了业务执行层面具体的政策和程序，以促进审计质量为导向的事务所文化，并保证项目组成员理解并履行实现项目质量方面的总体责任。德勤华永实施有效的一体化管理，在业务风险评估及分类、业务承接与保持、审计项目的监督、审计方法及质量管理标准等业务执行方面实施统一的制度和控制。德勤华永推行以合伙人主导的审计交付模式，充分发挥合伙人的核心和主导作用，引领专业人员高质量交付。

2.项目咨询

德勤华永制定了相关政策和程序以支持合伙人和专业人员就审计过程中的重要专业、审计和财务报告问题向事务所质控部门负责人或其指定人员进行咨询，对于与风险相关的事项，还需向审计风险管理领导人咨询，以及时处理审计过程中遇……
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