公告日期：2024-08-02

证券代码：002840 证券简称：华统股份
浙江华统肉制品股份有限公司

Zhejiang Huatong Meat Products Co.,Ltd.

（浙江省义乌市义亭镇姑塘工业小区）

关于浙江华统肉制品股份有限公司

申请向特定对象发行股票的

第二轮审核问询函之回复

保荐人（主承销商）

（深圳市福田区福田街道福华一路111号）

深圳证券交易所：

贵所《关于浙江华统肉制品股份有限公司申请向特定对象发行股票的第二轮审核问询函》（审核函〔2024〕120030号）（以下简称“问询函”）已收悉。

浙江华统肉制品股份有限公司（以下简称“华统股份”、“公司”、“发行人”）会同保荐机构招商证券股份有限公司及天健会计师事务所（特殊普通合伙），对贵所问询函中提出的问题进行了认真的调查、取证、回复，补充了有关资料，并对募集说明书等申请文件进行了相应的修改、补充（修改、补充部分用楷体加粗的字体标明）。

现就贵所问询函中提出的问题回复如下，请予审核（以下回复顺序与贵所问询函中的问题顺序相同；序号“问题 2-1”，表示问题“2”的第一个要点，其他序号以此类推）。

说明：

（1）如无特别说明，本问询函回复中使用的简称和释义与募集说明书的释义相同；

（2）本问询函回复中部分合计数或各数值直接相加之和若在尾数上存在差异，为四舍五入所致。

目 录

问题 1： ...... 4
问题 2： ...... 41
其他问题： ...... 82

问题 1：

1、根据公司披露的 2024 年半年度业绩预告，预计实现归属于上市公司股
东的净利润为亏损 9,500 万元-12,000 万元，同比大幅减亏；根据第一轮问询回复，报告期内公司向自然人客户销售占比超过 70%，公司认为受所处行业销售模式特点决定，具有合理性。报告期内向自然人采购金额呈下降趋势，其中采
购生猪由 2021年的 59.09 亿元下降至 2024 年第一季度的 2.08 亿元，主要是由
于生猪内供比例不断提高，公司相应减少了向自然人供应商的采购金额。公司自然人客户及供应商在报告期各期存在变化；2024 年第一季度，公司前五大供应商新增公司控股股东华统集团有限公司（以下简称华统集团），向其采购饲料原料金额达 12,345.51 万元，采购金额排名第一。

请发行人补充说明：（1）最近一期业绩大幅减亏的具体原因，分析造成公司业绩亏损的相关不利因素是否消除、是否持续影响未来业绩；（2）结合报告期内前五大客户及供应商中自然人逐年变化情况，说明自然人的具体情况、合作年限、合作原因、交易定价模式、是否具备相应资质及履约能力，相关交易是否具有商业实质，是否与发行人及其控股股东、实际控制人、董监高存在关联关系；（3）与自然人客户或供应商发生交易时的资金收付流程及具体会计处理，会计处理是否符合会计准则的相关规定；（4）2024 年第一季度向华统集团大额采购的具体原因及合理性，交易价格是否公允，是否履行必要的决策程序，结合现有业务的关联交易情况，说明本次募投项目是否新增关联交易,如是,结合新增关联交易的原因及合理性、关联交易的定价及公允性等，说明是否属于显失公平的情况,是否对发行人生产经营的独立性产生重大不利影响。

请保荐人和会计师核查并发表明确意见，并详细说明（2）（3）的核查过程、核查方式、核查标准、核查范围、核查比例、相应的证据资料、核查结果及结论，核查证据、范围是否足以支持核查结论。

1-1 最近一期业绩大幅减亏的具体原因，分析造成公司业绩亏损的相关不
利因素是否消除、是否持续影响未来业绩；

回复：

一、最近一期，公司业绩大幅减亏主要受生猪价格持续回暖、玉米、豆粕
等原材料端价格下降以及公司自繁自养部分屠宰用猪的业务模式的共同影响，
符合行业周期以及公司生产经营特征，具有合理性

近年来，公司以生猪养殖及屠宰业务为核心，全力打造生猪产业链一体化
经营模式，围绕生猪产业链一体化积极布局。基于该发展战略，报告期内，公
司生猪出栏量分别为 13.75 万头、120.48 万头、230.27万头和 65.69 万头，生猪
养殖规模持续扩大、生猪产能快速扩张。

（1）生鲜猪肉产品是公司最主要的产品，生鲜猪肉产品占主营业务毛利的
比例约为 80%以上。公司养殖的……
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