公告日期：2024-04-30

绿康生化股份有限公司董事会

2023 年度会计师事务所履职情况评估报告

绿康生化股份有限公司（以下简称“公司”）聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）作为公司 2023 年年度审计会计师事务所，对公司（（ 包括控股子公司）2023 年度的财务报表（（ 包括资产负债表、利润表、股东权益变动表、现金流量表以及财务报表附注）进行审计。根据财政部、国资委及证监会颁布的（国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对立信 2023年审计过程中的履职情况进行了评估。具体情况如下：
一、2023 年年审会计师事务所基本情况

1、基本信息

立信会计师事务所（（ 特殊普通合伙）（以下简称“（ 立信”）由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。

截至 2023 年末，立信拥有合伙人 278 名、注册会计师 2,533 名、从业人员
总数 10,730 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 693 名。

立信 2023 年业务收入（（ 经审计）50.01 亿元，其中审计业务收入 35.16 亿元，
证券业务收入 17.65 亿元。

2023 年度立信为 671 家上市公司提供年报审计服务，审计收费 8.32 亿元，
同行业上市公司审计客户 45 家。

2、聘任会计师事务所履行的程序

2023 年 4 月 12 日，公司第四届董事会审计委员会第七次会议审议通过了
关于聘请 2023 年度审计机构的议案》，同意聘任立信为公司 2023 年度审计机
构，并将相关事项提交公司董事会审议。

2023 年 4 月 13 日公司第四届董事会第二十六次会议审议通过了（ 关于聘请
2023 年度审计机构的议案》，同意聘任立信为公司 2023 年财务报表审计机构，审计费用合计不超过人民币 100 万元。公司独立董事对上述议案发表了事前认可
意见及同意的独立意见。2023 年 6 月 29 日，公司股东大会审议通过了以上议案。
二、2023 年年审会计师事务所履职情况

1、基本信息

项目合伙人、签字注册会计师：李勇平，2007 年成为注册会计师，2007 年开始从事上市公司审计，2007 年开始在立信会计师事务所（特殊普通合伙）执业，2020 年起为本公司提供审计服务；近三年签署超 3 家上市公司审计报告。
签字注册会计师：吴腾，2015 年成为注册会计师，2015 年开始从事上市公司审计，2015 年开始在立信会计师事务所（特殊普通合伙）执业，2023 年起为本公司提供审计服务；近三年签署 1 家上市公司审计报告。

项目质量控制复核人：凌燕，2009 年成为注册会计师，2007 年开始从事上市公司审计，2009 年开始在立信会计师事务所（特殊普通合伙）执业，2022 年起为本公司提供复核服务；近三年复核上市公司审计报告超过 3 家。

2、项目组成员独立性和诚信记录情况

项目合伙人、签字注册会计师和质量控制复核人不存在违反（ 中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。

（上述人员过去三年没有不良记录。）

三、2023 年度会计师事务所质量管理水平

1、项目咨询

2023 年年度审计过程中，立信就公司重大会计审计事项与技术标准部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。

2、意见分歧解决

立信制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2023 年年度审计过程中，立信就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

3、项目质量复核

审计过程中，立信实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。

4、项目质量检查

立信质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。立信质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准……
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