公告日期：2024-04-25

东莞证券股份有限公司

关于美格智能技术股份有限公司

2023 年度内部控制自我评价报告的核查意见

东莞证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”或“东莞证券”）作为美格智能技术股份有限公司（以下简称“美格智能”或“公司”）2021 年度非公开发行股票持续督导的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等有关规定，对公司 2023 年度内部控制自我评价报告进行了核查。具体情况如下：

一、保荐机构进行的核查工作

保荐机构保荐代表人认真审阅了美格智能《2023 年度内部控制自我评价报告》，并通过与公司董事、监事、高级管理人员、内部审计部门等有关人士沟通、查阅公司股东大会、董事会、监事会等会议文件以及各项业务和管理规章制度的方式，对其内部控制的完整性、合理性、有效性和《2023 年度内部控制自我评价报告》的真实性、客观性进行了核查。

二、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司及合并范围内全部控股子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100.00%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100.00%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括：内部控制组织架构、企业文化、人力资源政策、内部稽核与控制、风险评估、关联交易、对外投资、资金管理、采购与付款控制、销售与收款控制、生产与仓储控制、固定资产控制、财务报告控制、信息与沟通、募集资金管理等。

的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。公司董事
会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，
结合公司规模、行业特征、风险水平等因素，研究确定了适用公司的内部控制
缺陷具体认定标准，分别按财务报告内部控制缺陷和非财务报告内部控制缺
陷列示如下：

1、财务报告内部控制缺陷的认定标准

（1）定性标准

财务报告具有重大缺陷的特征如下：

公司董事、监事或高级管理人员存在舞弊行为；

公司未设立内部监督机构或内部监督机构未能履行基本职能；

公司当期财务报告存在重大错报，而未能被内控部门识别。

财务报告内部控制重要缺陷的特征为：差错的金额等指标未达到重要

性水平，但发生频率较高或事件的性质较严重。

一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

（2）定量标准

缺陷判断类 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷

别

总资产 缺陷金额≥资产总 资产总额的1%＜缺陷金额 缺陷金额≤资产总额
额的2.5% ＜资产总额的2.5% 的1%

主营业务收 缺陷金额≥主营业 主营业务收入总额的 2%＜ 缺陷金额≤主营业务
入 务收入总额的 5% 缺陷金额＜主营业务收入总 收入总额的2%

额的 5%

净利润 缺陷金额≥净利润 净利润总额的 3% ＜缺陷金 缺陷金额≤净利润总
总额的5% 额＜净利润总额的5% 额的3%

2、非财务报告内部控制缺陷的认定

（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

重要程度判断标 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷

准

定量标准 损失金额≥上年经审 上年经审计的利润总额的 3%≤损失 损失金额＜上年经审
计的利润总额的 5% 金额＜上年经审计的利润总额的 5% 计的利润总额的 3%

（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

①重大缺陷

公司经营活动违反国家法律、法规或规范性文件；

中高级管理人员和高级技术人员严重流失；

重要业务缺乏制度控制或制度系……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。