公告日期：2024-04-26

豪尔赛科技集团股份有限公司

2023 年度会计师事务所履职情况评估报告

豪尔赛科技集团股份有限公司（以下简称 “公司”或“本公司”）聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大华事务所”）作为公司 2023年度财务报表及内部控制审计机构。根据《公司法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和要求，公司对大华事务所 2023 年审计过程中的履职情况进行了评估。具体情况如下：
一、会计师事务所资质条件

大华会计师事务所（特殊普通合伙）成立于 2012 年 2 月，注册地址为北京
市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101，首席合伙人为梁春先生，拥有财政部
颁发的会计师事务所执业证书。大华事务所在中国拥有 270 名合伙人，注册会计师 1500 余名，获“中国注册会计师行业领军人才(高端人才)”称号专家有 40余人，中国注册会计师协会资深会员近 50 人。大华事务所常年服务的客户有
10000 余家，其中上市公司近 500 家、中央企业 70 余家、省级企业集团 300 余
家、外资企业 500 余家，涉及多个行业及领域，并多次接受政府部门和国际组织委托承担其他特殊项目的专项审计。

二、执业记录

2023 年年报审计项目组基本信息如下：

（一）基本信息

项目合伙人：康会云，2000 年 7 月成为注册会计师，2011 年 12 月开始从事
上市公司审计，2011 年 12 月开始在大华事务所执业，2021 年开始为本公司提供审计服务。近三年签署 2 家上市公司审计报告。

签字注册会计师：黄飞，2023 年 3 月成为注册会计师，2021 年 2 月开始从
事上市公司审计，2023 年 3 月开始在大华事务所所执业，2023 年开始为本公司提供审计服务；近三年签署 0 家上市公司审计报告。

项目质量复核人员：张玲，2005 年 11 月成为注册会计师，2008 年 2 月开始
从事上市公司和挂牌公司审计、2021 年 8 月开始在大华事务所执业、2022 年 1
月开始为大华事务所提供审计复核服务；近三年复核上市公司和挂牌公司审计报告数量超过 3 家次。

（二）诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

（三）独立性

大华事务所及上述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形，能够在执行本项目审计工作时保持独立性。

三、质量管理水平

（一）项目咨询

2023 年年度审计过程中，大华事务所就公司重大会计审计事项与专业技术部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。

（二）意见分歧解决

大华事务所制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2023 年年度审计过程中，大华事务所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

（三）项目质量复核

审计过程中，大华事务所实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。

审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。

（四）项目质量检查

大华事务所质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。大华事务所质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。

（五）质量管理缺陷识别与整改

大华事务所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成大华事务所完整、全面的质量管理体系。2023 年年度审计过程中，大华事务所勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。

四、审计服务水平和质量

2023 年年度审计过程中，大华事务所针对公司的服务需求及被审计……
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